靖州苗族侗族自治县2023年财政预算执行情况与2024年财政预算（草案）的报告

——2023年12月19日在县第九届人民代表大会第三次会议上

县财政局局长  林 云

 

各位代表：

受县人民政府委托，现向大会报告2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案），请予以审查。

一、2023年财政预算执行情况

2023年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，财政部门深入贯彻中央、省、市经济工作会议精神，坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，按照打好发展“六仗”要求，落实县委、县政府决策部署，严格预算执行，保持了经济持续向好发展和社会大局稳定。

（一）公共预算收支情况

1.收入情况。全年公共预算总收入完成367167万元，较上年增加49928万元，增长15.74%。其中：

地方财政收入完成58127万元，较上年增加4554万元，增长8.50%；非税收入完成17409万元，占地方财政收入的29.95%。

上级补助收入完成227136万元，较上年增加2411万元，增长1.07%。其中：返还性收入4511万元，一般性转移支付收入192769万元，专项转移支付补助收入29856万元。

债务转贷收入完成35479万元，较上年增加13891万元，增长64.35 %。

调入资金完成30000万元，较上年增加15467万元，增长106.43%。

上年结余16425万元。

2.支出情况。全年公共预算总支出完成364987万元，较上年增加64173万元，增长21.33%。其中：

一般公共预算支出完成323739万元，较上年增加33854万元，增长11.68%（具体支出功能科目详见附表）。

上解支出4500万元，较上年减少287 万元，下降6 %。

债务还本支出36748万元，较上年增加30606万元，增长498.31%。

3.收支平衡情况。收支相抵，结余2180万元。

（二）政府性基金预算收支情况

1.收入情况。全年政府性基金预算总收入完成112277万元，较上年增加50003万元，增长80.30 %。其中：

本级基金预算收入完成30713万元，较上年增加14767万元，增长92.61 %。

上级补助收入完成3800万元，较上年增加823万元，增长27.65%。

债务转贷收入完成74725万元，较上年增加37325万元，增长99.80%。

上年结余3039万元，较上年增加819万元，增长36.89 %。

2.支出情况。全年政府性基金预算总支出完成110697万元，较上年增加51462万元，增长86.88 %。其中：

本级基金预算支出完成80324万元，较上年增加21137万元，增长35.71%。

基金上解支出完成48万元，与上年持平。

3.收支平衡情况。收支相抵，结余1580万元。

（三）社会保险基金预算收支情况

全年总收入完成29841万元，较上年减少3288万元，下降9.93%。其中：城乡居民基本养老保险基金7483万元、机关事业单位基本养老保险基金22358万元。

全年总支出完成29488万元，较上年增加2227万元，增长8.17%，其中：城乡居民基本养老保险基金6533万元、机关事业单位基本养老保险基金22955万元。

预计全年收支结余353万元，上年滚存结余26077万元，剔除失业保险基金2183万元上划省级统筹，预计年末滚存结余24247万元。

（四）部门预算收支情况

全年部门预算总收入和总支出均完成287493万元，总收入较上年增长16.36%，总支出较上年增长16.76%。

（五）地方政府性债务情况

2023年县委、县政府强化债务管理，压实责任，做到有计划、有步骤化解存量债务。全年新增省级转贷县级专项债券和一般债券65153万元，全县隐性债务较上年减少11792元，关注类债务较上年减少49万元。截至2023年末，我县三类债务余额为408579万元，较上年末增加53081万元，增长14.93%。预计我县2023年地方综合债务率在全省位于较低水平，风险可控。

以上数据均为预计数，实际完成数以省财政批准的2023年财政结算为准，届时再向人大常委会报告。

二、2023年财政预算执行的主要工作

（一）促进经济平稳运行。全力提升组织收入，加强财政支出管理，加大基础设施建设和重点领域的投入力度，优化支出结构，加强资金统筹使用，提高资金的使用效益。落实好各项减税降费政策，加大对小微企业和民营企业的支持力度，激发市场活力。

（二）加强重点领域保障。突出重点领域支出保障，加大对教育、医疗、社保等领域的投入力度，预计全年重点领域投入较上年增长7.33%。加强基层财政建设，提高基层财政保障能力，提高公共服务均等化水平。

（三）深化财税体制改革。推进财税体制改革，优化财税体制结构，提高财政治理效能。深化预算管理制度改革，加强预算绩效管理。完善税收制度，优化税收结构，加大对主体税种的征收力度。

（四）推进生态文明建设。保障生态文明建设，保护生态环境，推动绿色发展。加大对环保领域的投入，支持生态环境保护和修复工作，推动污染防治和节能减排。鼓励企业开展绿色生产和循环经济发展，促进资源节约和环境友好型社会建设。

三、2024年财政预算编制情况

根据新形势、新任务和中央、省、市财政部门及县委、县政府对财政工作的总体要求，结合我县财政收支形势，科学编制了2024年财政预算草案。

（一）基本原则

2024年，按照量入为出、以收定支，“三保”优先、突出重点，优化支出、讲求实效，硬化约束、防范风险的总原则，优先保障“三保”（保基本民生、保工资、保运转）和债务还本付息等刚性支出，着力保障县委、县政府重大决策部署支出；明确积极的财政政策，适度加力、提质增效；把“过紧日子”作为长期方针，持续压减非刚性、非重点、非急需的一般性支出，根据绩效评价结果压减支出标准过高、政策设计不科学、效果欠佳的项目支出，确保把有限财力用在刀刃上。

（二）编制依据

一是《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》及中央、省、市相关文件精神；二是中央关于2024年经济工作的要求；三是2024年县委、县政府工作重点；四是2023年预算执行情况。

（三）预算编制基本情况

1.公共预算收支情况

收入方面。公共预算总收入计划安排308378万元。其中：地方财政收入计划安排62777万元，较上年下达的考核任务数增长8%；上级补助收入计划安排238421万元，较上年（计划数，下同）增长6.23%；调入资金计划安排5000万元，较上年下降76.97%；上年结余计划安排2180万元。

支出方面。遵循“以收定支，收支平衡”的原则。预算支出计划严格落实保“三保”、保重大风险防控、保县委、县政府重大决策部署的保障措施，做到量入为出、有保有压。公共预算总支出计划安排308378万元。其中：一般公共预算支出计划安排294810万元，较上年增长5.68%；上解支出计划安排3500万元，与上年持平；债务还本计划安排10068万元（不含一般债券还本金额），较上年下降16.25%。

具体项目支出安排如下：

一是全年人员工资和津补贴安排85615万元；二是全年县直单位运转经费安排48611万元；三是全年基层机关（组织）运转经费安排5779万元；四是全年县级民生配套和专项项目支出安排45259万元；五是全年预备费安排4000万元；六是全年上级专项支出安排97189万元，专项列收列支；七是全年偿债准备金安排18425万元；八是全年上解支出安排3500万元。

考虑到县本级国有企业数量较少且资本规模较小，尚不具备国有资本经营预算收入编制条件，根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件精神，暂不编制国有资本经营预算，待条件成熟后，再行编制，如有国有资本经营收入，调入一般公共预算统筹使用。

2.政府性基金预算收支情况。

收入方面。政府性基金预算总收入计划安排32680万元，其中：本级预算收入27400万元，上级补助收入3700万元，上年结余收入1580万元。

支出方面。政府性基金预算总支出计划安排32680万元，其中：本级预算支出计划安排24531万元，上解支出计划安排35万元，地方政府专项债券还本支出计划安排3114万元，调出资金计划安排5000万元。

基金预算收入严格按照《政府性基金管理暂行办法》规定用途列支出，自求平衡，全年不留结余。

3.社会保险基金预算收支情况

社会保险基金预算收入计划安排36148万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入9967万元、机关事业基本养老保险基金收入26181万元。

社会保险基金支出计划安排33858万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出7706万元、机关事业基本养老保险基金支出26152万元。

社会保险基金年末滚存结余为27182万元。

（四）政府性债务情况

2024年三类债务全年计划还本付息70864万元，其中：政府债务还本付息40164万元，隐性债务还本付息13200万元，置换隐性债务17500万元。2024年末综合债务率力争控制在120%以内，债务风险处于相对安全区域。

四、2024年财政工作重点

（一）完善预算管理一体化建设，提升财政信息化水平

一是提升财政数据综合运用分析能力。在一体化系统中实现全县所有单位项目申报、部门预算编制、预算执行、单位做账等财务工作统一标准、统一格式，规范财政业务流程，为财政管理收集数据提高工作效率，提升各级财政数据综合分析能力。二是提升预算执行监控能力。一体化系统通过资金性质、政府部门经济分类、支出功能科目等规则全程监控预算指标使用，通过数据自动校验，监控转移支付资金和本级预算安排资金是否被篡改、挤占、挪用等违规行为，通过提示、预警、拦截业务，提升预算单位积极主动纠偏的防范意识，确保资金不折不扣地到达实施单位。三是提升财政业务自动化水平。一体化系统实现单位部门预算编制、预算和国库集中支付电子化管理，同时与单位会计核算有机融合，单位会计核算从一体化系统中提取数据自动生成会计凭证，兼容手工调整，进而生成账本、报表。所有财政业务在统一流水线上完成，提升自动化水平。

（二）稳固三农“基本盘”，共添乡村振兴新活力

一是强化现代农业支撑，加大对优质特色农产品和农村基础设施建设的投入力度，促进农村经济又快又好发展。加强特色农产品基地建设与农副产品深加工联动发展，壮大楠竹、茯苓、杨梅等深加工产业。二是加强农村人居环境综合整治，改善农村环境，提升乡村形象，支持第一二三产业发展，增强财政收入基础。三是加大强农惠农力度，推动农村发展，增强农业综合生产能力以农田水利建设为重点，支持高标准农田建设、现代农业产业技术体系建设、农业技术推广和科技成果转化，完善农业保险保费补贴政策，健全村级公益事业建设一事一议财政奖补制度等。

（三）坚持民生优先，切实兜牢“三保”底线

一是足额测算2024年“三保”支出，预计“三保”支出184548万元较上年增加21772万元，其中：保基本民生94693万元，保工资85615万元，保运转4240万元。二是坚决兜住民生保障。加大对教育、社会保障等民生领域的投入，加强公共卫生体系建设，提高应对突发公共卫生事件的能力。预计教育领域投入57186万元，夯实教育基础，提高教育质量，促进教育公平。预计社会保障领域投入50565万元，加强社会保障体系建设保障困难群众的基本生活。三是切实兜牢基层运转。乡镇、村（社区）等运转经费足额安排到位，确保基层组织能够提供优质稳定的公共服务。

（四）强化预算绩效管理，提升财政资金使用效益

一是继续坚持全面实施预算绩效管理，建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。按照深化财政体制改革、建立现代财政制度的要求，优化财政资源配置、提升公共服务质量。二是建立“花钱必问效，无效必问责”的硬性约束机制，推动财政资金聚力增效。将预算和绩效管理深度融合，实行预算编制、执行和监督全过程绩效管理，事前绩效评估作为项目安排的必备条件，将项目全面纳入绩效管理，从数量、质量、时效、成本、效益等方面，综合衡量项目预算资金使用效果，对重大项目实行全周期跟踪问效。三是充分发挥绩效评价结果运用。将预算单位绩效管理年度综合情况纳入政府绩效考核，对绩效好的预算单位和项目资金原则上优先保障，对绩效一般的进行督促整改，整改不到位的资金及持续低效无效资金一律削减或取消。

（五）盘活存量资金，加强财政统筹能力

建立和完善财政存量资金定期清理机制，对本级公共预算、政府性基金、财政专户、部门预算等结余结转资金进行全面清理，切实加大存量资金收回统筹使用力度，积极发挥财政资金效益，将盘活的财政专户存量资金缴入金库，按照调节余缺、盘活资产、循环使用、厉行节约的原则，优先用于“三保”等重点保障领域。

（六）加强国有资本监管，确保国有资产保值增值

推进现代化企业制度建设，增加国有企业市场竞争力。建立国有企业的绩效考核和薪酬管理办法，把国有资本保值增值率、国有资本收益上缴利润等作为重要考核指标，并与企业经营者收入挂钩，奖惩兑现，增强责任感，激发积极性。

各位代表，新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，落实好县委县政府决策部署，主动接受县人大、县政协监督，积极发挥财政职能，坚持为民服务、无私奉献，创新发展、攻坚克难，踔厉奋发、勇毅前行，奋力谱写中国式现代化新靖州的精彩篇章！