关于靖州苗族侗族自治县2022年财政决算情况与2023年上半年财政预算执行情况的报告

 

——2023年8月31日在县九届人大常委会第十六次会议上

县财政局局长 林云

 

主任、各位副主任、各位委员：

今年以来，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督支持下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，认真贯彻落实全省财政工作会议精神，全面落实党政机关过“紧日子”要求，切实兜牢“三保”底线，全力支持县域经济发展，有力保障了各项工作稳步推进。现将2022年财政决算情况与2023年上半年财政预算执行情况报告如下：

一、2022年财政决算情况

（一）公共预算决算情况

1.收入完成情况。全年完成公共预算总收入317239万元，完成预算（调整预算，下同）的96.46%，较上年增加32274万元，增长11.32%。

（1）一般公共预算收入53573万元，完成预算的111%,较上年增长37.12%。其中:税收完成37528万元，非税收入完成16045万元，非税收入占比为29.94%。

（2）上级补助收入224725万元，完成预算的97.80%，增长11.08%。其中：返还性收入4487万元，一般性转移支付收入190414万元，上级专项转移支付收入29824万元。

（3）地方政府债务转贷收入21588万元，完成预算的130.42%，较上年下降13.69%。

（4）调入资金完成14533万元，完成预算的45.97%。

（5）上年结余2820万元。

2.支出完成情况。全年完成公共预算总支出300814万元，完成预算的91.47%，较上年增加18669万元，增长6.61%。其中：

（1）一般公共预算支出289885万元，完成预算的94.50%，较上年增加23151万元，增长8.67%。

（2）上解支出4787万元，完成预算的79.12%，较上年增加1058万元，增长28.37%。

（3）债务还本支出6142万元，较上年减少5540万元，下降47.42%。

3.年终结转结余情况：收支两抵，年终滚存结余16425万元。

（二）政府性基金决算情况

1.收入情况。全年完成政府性基金预算总收入62274万元，完成预算的67.08%，较上年减少38712万元，下降38.33%。其中：

（1）县本级基金预算收入15946万元，完成预算的31.07%，较上年减少25718万元，下降61.72%。

（2）上级补助收入2977万元，完成预算的158.26%，较上年增加1430万元，增长92.43%。

（3）债务转贷收入37400万元，完成预算的100.00%，较上年增加13410万元，增长55.89%。

（4）政府性基金预算调入资金3731万元。

（5）上年结余2220万元。

2.支出情况。全年完成政府性基金预算总支出59235万元，完成预算的63.82%，较上年减少39531万元，下降40.02%。

（1）县本级基金预算支出59187万元，完成预算的79.44%，较上年减少30173万元，下降33.76%。

（2）基金上解支出48万元。

3.收支平衡情况。收支相抵，年末结余3039万元。

（三）社会保险基金决算情况

全年完成总收入33129万元，较上年增加7216万元，增长27.85%。收入具体是：城乡居民基本养老保险基金10372万元、机关事业单位基本养老保险基金22087万元、失业保险670万元。

全年完成总支出27261万元，较上年增加2425万元，增长9.76%，支出具体是：城乡居民基本养老保险基金5624万元、机关事业单位基本养老保险基金21407万元、失业保险230万元。

收支相抵，本年结余5868万元，年终滚存结余26077万元，社会保险基金预算运行总体平稳。

（四）部门决算情况

2022年纳入部门决算编制的预算单位共有145个。

1.收入情况。2022年部门决算收入247079万元。其中：一般公共预算财政拨款收入完成 203159万元，政府性基金预算财政拨款收入完成12402万元，事业收入完成22363万元，其他收入完成9018万元，年初结转和结余137万元。

2.支出情况。2022年部门决算支出246233万元，其中：基本支出完成145079万元，项目支出完成101154 万元。结余分配846万元。

3.“三公”经费使用情况。 “三公”经费全年累计发生决算数为1023.15万元，完成预算数的52.87%，较上年下降15万元。其中：公务接待费为186.52万元，较去年下降24.57%；公务用车购置和运维费836.64万元，较去年增长5.75%（其中公务用车购置费199.32万元，公务用车运行费637.32万元）；因公出国（境）费0万元，与去年一致。2022年“三公”经费预算完成较低的主要原因是落实中央八项规定精神及《党政机关厉行节约反对浪费条例》的要求，压减“三公”经费支出。

（五）地方政府性债务情况

截至2022年末，我县三类债务总余额为355497.55万元，较上年末增加16329.81万元，增长4.81%。其中：政府债务261628.7万元，较上年末增加51708.7万元，增长24.63%；隐性债务93819.54万元，较上年末减少17548.32万元，下降15.76%；关注类债务49.31万元，较上年末减少17830.57万元，下降99.73%。

经上级风险防控评估，我县2022年综合债务率为118.16%，处于相对安全区。

（六）预算执行的主要工作

2022年是极不平凡的一年，虽然三年的新冠疫情不同程度影响正常的社会经济秩序，财政运行非常艰难，但是财政部门一如既往保持攻坚克难、砥砺奋进的冲劲，较好地完成了2022年预算确定的目标任务。

1.积极组织财政收入。2022年财政收入形势十分严峻，县财政部门在县委县政府正确领导和科学调度下，早谋划、早部署、早实施，全力抓收入进度、保收入质量，全年完成地方财政收入53573万元，较上年增长37.12%。其中非税收入完成16045万元，占比为29.94%，实现了非税收入占比控制在30%以内的任务目标。

2.全力保障三保支出。坚持“三保”支出在财政支出中的优先次序，预算支出安排优先足额保障“三保”，统筹保障疫情防控、债务还本付息等其他重点支出。全年完成公共财政预算支出289885万元，较上年增加23151万元，增长8.67%，其中：全力保障和改善民生福祉，全年民生保障支出234789万元，占公共财政支出的80.99%。在抗击新冠疫情方面落实抗疫资金14112万元，主要用于防疫物资采购、核酸检测等，为全县疫情防控工作提供了强有力的资金保障，支持打好打赢新冠疫情防控阻击战、总体战、人民战。

3.积极化解债务风险。全年三类债务化债支出54049.03万元，其中付息12528.25万元。上报中央隐性债务年度化解任务为13800.17万元，全年实际化解隐性债务17548.32万元，完成年度化债计划的126.81%；累计化债为85176.46万元，完成总化债任务的47.54%，全面完成上报中央40%的化债目标任务。

4.高度重视绩效管理。2022年实现143个预算单位绩效全覆盖。预算绩效管理是政府绩效的重要组成部分，县财政部门加快建立健全预算绩效管理制度体系，围绕预算管理的主要内容和环节，加强绩效事前审核，完善涵盖绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理、评价结果应用等各环节的管理流程。引入第三方机构开展了4个重点绩效评价项目，评价金额8173万元。

5.全面助力乡村振兴。2022年农林水支出59002万元，其中巩固脱贫衔接乡村振兴支出13748万元。一是继续加大对农业农村发展的投入，用于农业生产和农民增收。促进农业产业结构调整和乡村产业发展，发展特色农业，提升农产品质量和市场竞争力。二是加强农村基础设施建设，特别是加大对农村道路、环境卫生、水利等基础设施建设的投资，提升农村生产生活条件，完善农村公共服务体系，提高农村教育、医疗、文化等社会事业的质量和覆盖面。

二、2023年上半年财政预算执行情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。1-6月累计完成公共财政总收入223838万元，剔除未列入预算的债务收入外，完成预算的65.33%。

（1）地方财政收入完成31038万元，同比增长10.65%，完成预算的64.70%。其中：税收收入完成20530万元，同比增长14.85%，非税收入完成10508万元，非税占比33.85%。

（2）上级补助收入完成144925万元，完成预算的64.57%。其中：返还性收入2819万元，一般性转移支付收入136237万元，专项转移支付收入8688万元。新增一般债券收入31450万元（一般债券10753万元，再融资债券20697万元）。上年结余16425万元。

2.支出情况。1-6月累计完成公共预算总支出183692万元，完成预算的62.38%。其中：一般公共预算支出162995万元，债务还本支出20697万元。

（二）政府性基金完成情况

1.收入情况。1-6月累计完成政府性基金收入35850万元，剔除未列入预算的专项债务收入外，完成年初预算的17.7%。

（1）本级基金收入完成5392万元，完成预算的9.87%。其中：土地出让收入完成4140万元，城市基础设施配套费收入1236万元，污水处理费16万元。

（2）上级补助收入1818万元，新增专项债务收入25550万元（专项债券24900万元，再融资债券650万元），上年结余收入3090万元。

2.支出情况。1-6月累计完成政府性基金总支出27542万元，完成预算的47.34%。其中：本级支出26892万元，完成预算的46.22%；专项债券还本650万元。

（三）社会保险基金完成情况

社保基金收支情况：2023年上半年，我县社保基金总收入为14026万元、总支出为14026万元。各保险基金收支情况是：①机关事业单位养老保险基金收入11710万元，支出11026万元；②城乡居民养老保险基金收入2316万元，支出3000万元；

（四）库款运行情况

1.资金调度情况。上半年，省财政已经调度我县库款110530万元，含我县1月份紧急调度5000万元以及耕地地力专项补贴资金2710万元。⠼/span>

2.库款支付进度。库款支付在保障“三保”支出的前提下，根据保还本付息、保刚性、保考核等原则，按轻重缓急予以支付。今年以来，虽然财政支付维持了基本运转，但1—6月份只有2个月保住了0.3的库款系数，库款支付压力巨大。

（五）政府性债务情况

截至6月底，政府性债务余额为384501.24元。1-6月，我县新增上级转贷政府债券57000元，累计化解债务27996.31万元（政府债务21347万元，隐性债务6600万元，关注类债务49.31万元），净增29003.69万元，增长8.16%。新增债务都是经中央审批、省政府发行的政府债券。

（六）机动金和预备费支出情况

1-6月机动金和预备费累计支出2428万元，完成预算的53.93%。其中：机动金支出694万元，主要用于涉及上级考核、民生管理、行政执法等专项工作；预备费支出1734万元，主要用于新冠肺炎疫情防控相关支出。    

（七）预算执行存在的主要问题

1.预算执行完成率不高。一是部门预算支出编制不精准、与实际工作不匹配，预算与执行差异大。二是基金预算收入严重滞后，尤其是国有土地使用权出让收入完成4140万元，仅占年初计划的8.11%。

2.库款支付保障压力大。平均每月省财政调度资金约1.5亿元，仅能维持最基本的“三保”支出，项目推进、产业发展等无力保障，每月均有资金压库无法支付。上半年，已有4个月库款系数达不到0.3的考核标准。

3.财政资金使用绩效不佳。一是绩效意识不强，一些单位重争取、轻绩效的惯性思维还根深蒂固，虽然支出规模刚性攀升，但财政资金使用绩效却提升较慢。二是绩效评价结果运用不到位，未与完善政策、预算安排有机衔接，在预算绩效管理上执行不严谨，在落实相关制度上不严格。

三、下半年工作打算

1.全力组织收入。一是提升税收征管能力。强化正常申报税源各行业日常管理，将目标分解到所、到组、到人，加强财税综合信息平台的运用，落实税费精诚共治，综合运用各种征管手段强化综合治税。二是大力挖潜增收。通过推动国有资产出让、房地产领域遗留问题清理、增减挂钩、资产归集项目，形成机遇性税源。三是继续加大企业帮扶力度，壮大财源基础。加大对骨干税源企业的帮扶力度，落实减税降费各项优惠政策，积极培植支柱税源。

2.严控财政风险。一是加强债务管理，持续做好债务日常管理工作，落实好隐债化解工作方案，坚决遏制新增隐性债务，规范举债融资行为，压实债务风险防控责任;完善债务相关信息，提高债务管理水平；加强债务偿还风险监测，最大力度完成年度债务化解任务。二是筑牢财政安全运行防线，确保财力兜得住、可持续。强化社保基金监测，保障社保基金预算安全性和可持续性。完善财政库款运行预警监控机制，防范财政金融风险。

3.持续优化支出。从严控制财政支出项目。进一步优化支出结构，坚持把“三保”支出放在财政支出的首要位置，力保基本民生、工资发放和机构运转，牢牢兜住“三保”底线。坚持长期过“紧日子”，从严控制一般性支出和“三公”经费支出以及其他非必要支出，强化预算执行约束，提高各单位预算执行效率，坚决杜绝不合理开支。

4.严格预算执行。一是提高预算编制水平。9月份启动2024年预算编制，按“零基预算”要求合理编制年初预算，提升部门预算的科学合理性以及预算执行的准确性和预算执行率。二是加强预算编制审核力度。对各部门预算编报的指导和审核力度，通过预算编制“两上两下”的过程把关和审核，确保各部门的年初部门预算更加科学合理，为预算执行率的提升打下基础。三是坚持“三保”优先，加大盘活结转结余资金力度，严控新增支出，坚决做到“无预算不开支、超预算不开支”。

5.加强绩效管理。一是深化预算绩效管理，将预算绩效评价结果和预算编制结合，取消或压减无效、低效资金安排。二是组织各预算单位参加培训班。增强绩效管理人员的业务素质，保质保量完成绩效管理工作。三是做好预算单位整体支出和专项支出绩效自评工作，加强预算单位项目绩效自评工作，提高自评质量。认真做好预算单位绩效管理工作，抓好绩效目标设置与支出自评全覆盖，全面抓好预算绩效工作。

主任、各位副主任、各位委员！我们将坚决贯彻落实党中央、国务院和省委省政府决策部署，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府正确领导下，在县人大监督指导下，奋勇向前、真抓实干，不断提高财政管理水平，为县域经济高质量发展贡献财政力量。