发布时间：2019-01-05 17:17 信息来源：县财政局
关于靖州苗族侗族自治县2018年财政预算
执行情况与2019年财政预算草案的报告
——2018年12月30日在县第八届人民代表大会第三次会议上
县财政局局长 贺敏化
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案，请予审查。并请各位委员和列席会议的同志提出意见。
一、2018年财政预算执行情况
2018年，财税部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导支持下，积极向上争资争项，努力拓宽财源渠道，进一步深化财税体制改革，着力保障和改善民生，优化支出结构，强化财政监管，防范风险，为促进全县经济社会持续稳定向好发展提供了重要保障。
（一）公共预算收支情况
1.财政预算收入情况。全年预计完成一般公共预算收入51274万元，为调整预算的100%，较上年增加4661万元，增长10%。其中：地方财政收入完成30087万元，上划省级收入完成4265万元，上划中央收入完成16922万元。分部门完成情况：税务部门45686万元，财政部门5588万元。
公共预算总收入预计完成241371万元，为调整预算的94.03%，较上年增加3070万元，增长1.29%。其中：
地方财政收入30087万元,为调整预算的100%，较上年增加3349万元，增长12.53%。
上级补助收入182790万元，为调整预算的105.49%，较上年减少9368万元，下降4.88%。其中：财力性补助收入为74914万元（返还性收入5073万元，财力性转移支付补助收入69841万元）；专项转移支付补助收入107876万元。
一般债券转贷收入18900万元，较上年增加3045万元，增长19.21%。
新增调入资金预计5390万元。
上年结余4204万元。
2.财政预算支出情况。全年公共预算总支出预计完成241171万元，为调整预算的93.95%，较上年决算增加7074万元，增长3%。其中：
一般公共预算支出预计完成235078万元，为调整预算的99.37%，较上年增支6207万元，增长2.71%。上解支出1500万元，为调整预算的100%，较上年增支359万元，增长31.46%。
债务还本支出4593万元，为调整预算的24.64%，较上年增加508万元，增12.44%。
3.收支平衡情况。收支相抵，结余200万元。
收支较上年增加的主要原因是今年地方财政收入较上年增加3349万元，上级财力性补助增加4532万元，上年结转及新增调入资金较上年增加6044万元，地方政府一般债券转贷收入增加3045万元；专项转移支付收入减少13900万元（主要是上年现代农业产业园及S344响星线建设等一次性项目资金到期减少2.24亿元）。
（二）政府性基金预算收支情况
1.预算收入情况。全年政府性基金预算总收入预计完成16166万元，为调整预算的80%，较上年增收7670万元，增长90.27%。其中：
县本级政府性基金预算收入9416万元（其中国有土地使用权出让收入8266万元），为调整预算的66.73%，较上年增加5711万元，增长154.14%。
上级补助收入2700万元，为调整预算的100%，较上年减少964万元，下降26.31%。
专项债券转贷收入4050万元，较上年增加3400万元，增长523%。
上年结余6万元。
2.预算支出情况。根据政府性基金管理要求，以收定支，全年政府性基金预算总支出预计完成16166万元，为调整预算的80%，较上年增加7676万元，增长90.41%。其中：
县本级政府性基金预算支出15416万元，为调整预算的76.63%，较上年增加7605万元，增长97.3%。
基金上解支出100万元，为调整预算的110%。
专项债务还本支出650万元，与上年持平。
3.收支平衡情况。根据政府性基金管理的政策要求，各项政府性基金收入严格按照规定的使用途径安排支出，收支相抵，不留结余。
（三）社会保险基金预算收支情况
社会保险基金全年总收入预计完成45888万元，为调整预算的109.75%，较上年增长31.33%。增长主要体现在以下三项：一是机关事业单位基本养老保险基金完成16189万元，较上年增长77%，其原因是社保业务新系统于2017年7月开始启用，2017年1-6月在县财政局工资中心直接发放的社保养老金没有在社保业务系统中进行缴费收入和养老金支出统计，影响了上年保险基金收支规模；二是居民基本医疗保险基金15618万元，较上年增长11.73%，原因是财政配套和个人缴费增加；三是2018年增加了工伤保险基金收入1869万元。
上年结余25700万元。
社会保险基金全年总支出预计完成44010万元，为调整预算的119.88%，较上年增长43.35%，支出主要体现在以下三项：其中：一是机关事业单位基本养老保险基金完成支出成15997万元，较上年增长62.2%；二是居民基本医疗保险基金完成支出17185万元，较上年增长43.6%；三是工伤保险基金完成支出680万元。
预计全年结转下年使用结余27578万元。
（四）部门预算收支情况
全年部门预算总收入和总支出均预计完成238759万元，为预算的100.22%，较上年增长16.46%。“三公”经费支出预计为2275万元，为预算的100%，较上年增加145万元，主要是增加了县委巡察办、禁毒办等单位及公车平台体制改革增加的公务业务开支。
以上数据均为预计数，实际完成数以省财政批准的2018年财政结算为准，届时再向人大常委会报告。
二、地方政府性债务情况
为贯彻落实党中央和习近平总书记关于坚决打好防范化解重大风险攻坚战的决策部署，有效防控我县政府性债务风险。根据中央、省和市的部署要求，成立了靖州苗族侗族自治县政府化解地方政府债务管理工作领导小组。于今年2月开始对全县政府性债务进行清理。进一步全面加强政府性债务管理，严格控制和防范各类融资举债行为。按“严控增量、化解存量、量入为出”的原则制定了《靖州县地方政府债务化解方案》，压实责任，有序化解存量债务风险，牢牢守住不发生债务风险的底线。
我县2018年地方政府债务风险评估测算综合债务率为27.91%，处于负债安全可控范围。
三、2018年财政主要工作
1.多措并举抓征管、聚财源，财政实力稳步增强。积极应对经济下行压力、国家结构性减税等调控政策因素的复杂局面，科学谋划工作思路，全力挖掘增收潜力，确保了财政收入持续稳定增长。一是加强财源培植。落实积极有效财政政策，大力支持招商引资，转变财政扶持方式，着力加大现代农业、转型工业和现代服务业发展投入，2018年县本级财政投入5000万元支持产业园区发展建设，巩固现有财源，拓展增量财源，实现财源可持续增长。二是认真做好收入调度。对全县重点企业、重点税源进行跟踪分析，认真研判组织收入中存在的困难和问题并及时予以解决，积极组织协调调度，做好与上级部门工作对接，确保按序时进度完成收入任务。三是着力加强税收征管。进一步完善社会综合治税信息平台建设，推进国地税联合办税，提升征管效率，促进税收收入及时足额入库，全县税收收入预计完成45686万元，同比增长118%；税收收入占财政总收入的比重达85.03%，收入质量逐步提高。四是紧抓向上争资争项工作。密切跟踪中央、省、市财政经济政策调整动向，及时掌握上级财政政策走向和资金投向，主动配合相关部门做好项目前期准备工作，加大向上争资争项力度，全年共争取上级财政专项资金预计107876万元，为全县经济社会发展提供了资金保障。
2.优化结构保重点，惠民生，社会事业持续发展。优化财政支出结构，统筹财力安排，着力保障和改善民生。全年民生支出191152万元。一是全力保障我县今年扶贫攻坚资金投入，突出脱贫攻坚，整合统筹各类扶贫资金44789万元投入涉及扶贫攻坚九大工程七大政策项目，重点支持农村公路建设改造工程、农村安全饮水工程、农村危房改造工程（含易地搬迁）、农村综合服务平台（含文化服务平台）等基础设施建设，全力保障产业发展、转移就业、教育扶贫、健康扶贫、金融扶贫、保障兜底等政策落实。二是坚持教育事业优先发展，全年预计教育投入44795万元，落实城乡义务教育保障机制，推进薄弱学校改造，建立教师激励机制。三是不断完善社会保障体系建设，投入社会保障和就业资金43300万元，支持城乡居民医保人均筹资标准、基础养老金、城乡居民低保以及高龄补贴等扩面提标，加大城乡困难群众和重点优抚对象扶持救助力度，落实就业创业政策，促进大众创业、万众创新。四是推进公共卫生服务能力建设，累计投入医疗卫生保障资金22485万元，进一步深化公立医院改革，建立健全公立医院、村级卫生服务站经费保障机制，确保医疗服务便民惠民各项举措全面落实。五是大力支持文化体育传媒事业发展，累计投入资金5200万元，推进公共文化服务体系建设，支持文化体育场馆免费开放、送文化下乡，进一步丰富和繁荣群众业余文化生活。六是推进住房保障工程实施，切实改善城乡居民宜居环境，抓好生态环境保护和污染治理，促进社会生态文明建设，共计投入资金12998万元。
3.积极稳妥推改革，促规范，财政运行安全高效。一是进一步完善全口径预算编制，细化一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算编制，增强预算资金统筹能力。深入推进预算信息公开，预决算和“三公”经费公开范围更广、内容更细、形式更规范。二是深化财政集中支付改革，推进电子化支付改革进程，抓好集中支付全覆盖，继续巩固“公务卡”结算方式。三是加强财政专项资金管理和专户清理，持续盘活财政存量资金，统筹整合用于民生保障和脱贫攻坚。四是扎实推行绩效管理和依法开展财政监督检查，构建单位自评、财政评价、第三方评价“三位一体”的绩效评价格局，执行对扶贫、教育、住房保障等社会关注的民生领域项目资金的财政监控和监督检查，进一步规范收支行为。五是加强政府采购和财政投资评审管理，提高财政支出效益，完成政府采购3.73亿元，节约1250万元；项目评审金额17.2亿元，核减额超过3亿元。六是积极有效的推进我县债务风险防范化解工作实施，加强债务清理，制定地方政府隐性债务化解方案，推进融资平台公司市场化转型，牢牢守住不发生债务风险的底线。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，财政运行和管理工作中还存在一些困难和问题：一是主体税源缺乏、拉动性新增税源少，财政收入保持持续增长的难度进一步加大。地方财政可用财力不足，财政收支矛盾十分突出。二是因上级转移支付分配体制因素，我县获取上级转移支付补助收入总量相对其他周边县市区无优势，向上争资争项难度增大。三是财政科学化精细化管理水平需提升，财政资金使用效益需提高，财政改革需进一步深化。四是融资政策从紧、从严，防范与化解债务风险措施不多，财政压力较大等。这些问题我们将高度重视，认真研究，采取有力措施加以解决。
四、2019年财政预算编制情况
根据《中华人民共和国预算法》和省、市财政部门的总体部署及县委、县人大、县政府对财政预算工作的有关要求，结合我县实际，科学编制了2019年预算草案。
（一）指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神，紧紧围绕县委县政府的决策部署，全面落实预算法和深化预算管理制度改革要求，准确把握财政支出方向、规模，严肃财经纪律。坚持厉行节约，从严控制“三公”经费等一般性支出；优化支出结构，加大资金统筹力度与有效盘活存量；全面推进预算绩效管理，提高财政资金使用效益；牢固树立“红线”意识和“底线”思维，坚决遏制政府隐性债务增量，全力助攻“三大攻坚战”，促进全县经济社会持续健康发展。
（二）基本原则
根据省、市预算工作要求，2019年预算编制坚持“量入为出、讲求绩效，统筹兼顾、硬化约束”的原则，把“保工资、防风险、保底线，惠民生”作为主抓方向，预算编制紧贴国民经济和社会发展规划主线，切实保障县委、县政府确定的中心工作的落实和重点支出的需要；进一步优化支出结构，着力保障和改善民生。
（三）编制依据
一是《中华人民共和国预算法》。二是中央、省、市经济工作会议精神。三是2019年县委、县政府工作重点。四是全面建成小康社会等相关考核指标要求。五是2018年预算执行情况。
（四）预算编制基本情况
1.公共预算
收入预算：一般公共预算收入拟计划为55376万元，较上年增长8%。分部门征收任务：税务部门完成49341万元，较上年增长12%；财政部门6035万元，较上年增长8%。
公共预算总收入拟计划266212万元。其中：地方财政收入拟安排32076万元，较上年增长6%；上级补助收入拟安排153332万元，较上年增长6.27%；债务转贷收入拟安排22760万元，较上年增长227%；预计新增财力拟安排21542万元；预计调入资金安排36302万元（其中：土地开发收入30000万元、其他6302万元）；上年结余拟安排200万元。
支出预算：公共预算总支出拟计划为266212万元。其中：一般公共预算支出拟安排226580万元（含债券债务付息11390万元）；上解支出拟安排1500万元；债务还本拟安排38132万元。
预算支出计划安排严格落实“保工资、防风险、保底线、惠民生的保障措施；从严控制“三公”经费等一般性支出。
收支相抵，公共预算收支平衡。
因我县国有资本经营收入规模很小，因此继续将国有资本经营收入作为单位非税收入纳入公共财政预算管理，其收支预算编入公共财政预算收支计划，国有资本经营预算不再单独编制。
2.政府性基金预算
收入安排：政府性基金预算总收入拟计划为19446万元，其中：县本级政府性基金预算收入16336万元（国土出让收入14660万元、城市基础设施配套费360万元、污水处理费400万元等）；上级补助收入2310万元（移民后扶补助1250万元、公益彩票金1060万元）；专项债券收入800万元。
支出安排：政府性基金预算总支出拟计划为19446万元，其中：县本级政府性基金预算支出拟安排19336万元，主要用于土地出让成本返还10323万元、提取各项专项基金5253万元、用于污水处理和城市基础设施建设等城乡社区支出750万元，用于移民后扶支出1250万元和彩票公益金支出1060万元及专项债券支出800万元等；上解支出拟安排110万元。
收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
3.社会保险基金预算
上年结余27579万元。
社会保险基金预算收入拟安排48511万元，其中：机关事业基本养老保险基金收入16410万元、城乡居民养老保险基金收入5931万元、城镇职工基本医疗保险基金收入5876万元、城乡居民基本医疗保险基金收入18855万元、失业保险基金收入199万元、生育保险基金收入303万元、工伤保险基金收入938万元。
社会保险基金支出拟安排45977万元，其中：机关事业基本养老报险基金支出16335万元、城乡居民养老保险基金支出4733万元、城镇职工基本医疗保险基金支出5381万元、城乡居民基本医疗保险基金支出18627万元、失业保险基金支出141万元、生育保险基金支出253万元、工伤保险基金支出508万元。
社会保险基金年终结余结转下年使用预计为30113万元。（2019年根据上级要求将工伤保险基金纳入地方社会保险基金预算编制计划）
4.部门预算
收入安排：2019年全县纳入部门预算的单位共计153个，其中二级预算单位33个。部门预算总收入拟计划为309917万元，较上年增加71138万元，增长29.79%。其中：公共财政拨款186968万元，政府性基金拨款16633万元，纳入专户管理的非税收入拨款21654万元，上级财政补助收入为83009万元，其他收入1652万元等。
支出安排：2019年全县部门预算总支出拟计划为309917万元，较上年增加71138万元，增长29.79%。其中：基本支出158972万元、项目支出150994万元。
“三公”经费支出安排：全年预算数为2159万元，较上年减少116万元，下降5%，主要原因系认真贯彻落实中央、省和市委市政府厉行节约等各项规定和要求，严格控制行政成本，大力压缩“三公”经费开支，从严从紧编制 “三公”经费预算。
其中：三公”经费支出标准保持不变，公务接待费1188万元、公务用车购置费54万、运维费917万元、因公出国没有预算安排。
五、政府债务情况
（一）系统内债务情况
1.2018年债务余额
2018年底，我县政府系统内债务余额预计为124168万元。
2.2019年债务预算计划
2019年偿债资金预算安排。一是2019年政府一般债务计划偿还本金（自有资金还本或置换存量债务）22576万元；安排债券付息3766万元、外债转贷付息52万元。二是2019年预计新增一般地方政府债券收入22760万元，其中：新增债券10000万元、置换债券12760万元。
2019年末预计债务余额为124352万元。
（二）政府隐性债务情况
1.2018年政府隐性债务余额情况。2018年底，我县政府隐性债务余额预计为158352元。
2.2019年政府隐性债务预算。一是2019年偿债资金预算安排准备金为23128万元，其中：偿债本金15556万元，偿债利息7572万元；二是部门自行偿还252万元。
2019年政府隐性债务余额预计为142543万元。
经预测分析2019年政府性债务增减变化，偿还本金和新增收入相抵后政府性债务余额预计为266895万元，处于负债安全范围。当前我县严格落实中央、省、市关于政府性债务管理的决策部署，牢固树立“红线”意识和“底线”思维，制定了《靖州苗族侗族自治县政府隐性债务化解方案》，化解债务期限为10年，有效防范化解地方政府债务风险。
六、2019年预算执行的工作措施
（一）突出工作重点，全力打好三大攻坚战
围绕中央、省、市各级经济工作会议关于打好三大攻坚战的重大部署和重要决策，立足财政职能，采取扎实有效措施，狠抓各项决策部署落地生根。加强地方政府性债务管理，严格实行限额管理、预算管理、风险管理，化解存量债务，规范举债行为；积极争取上级地方政府债券额度支持，开展隐形债务摸底排查，加强风险源头管控，支持打好防范化解重大风险攻坚战。积极统筹整合资金，持续加大财政投入，新增脱贫攻坚等专项资金，大力推进产业扶贫；强化扶贫资金监管，落实脱贫攻坚工程“绿色通道”政策，加快资金支出进度，提高资金使用效益，支持打好精准脱贫攻坚战。多措并举加大环保治理投入，新增生态环保治理、重金属污染治理等专项，加强环境整治，着力支持环境监测质量和执法能力建设，推进生态保护建设，支持打好污染防治攻坚战。
（二）助推经济增长，大力实施财源建设工程
一是重点围绕现代农业、服务业、转型工业发展和文化旅游 “3+1”产业培育,支持招强引优，支持新兴产业做大做强。进一步完善支持经济发展政策，增强县域经济持续增长动力。二是认真研究上级财政资金投入和政策导向，围绕主导产业、重大基础设施和民生改善等领域，做好项目储备与申报，积极向上争取政策与资金支持。三是发挥财政资金杠杆作用，通过财政贴息、股权投资、产业引导基金、融资担保等方式，撬动民间资本和金融资本对全县基础设施建设的投入，全力服务实体经济发展。四是优化企业生产经营环境，充分利用政策工具，强化政策引导作用，加强重点企业跟踪服务和持续督导；发挥财政资金引导和撬动作用，整合上级建设和产业发展专项资金，支持重点产业发展。
（三）积极改善民生，努力促进社会大局和谐稳定
一是增强民生保障的可持续性。认真落实各项民生政策，继续加大民生投入，加强民生资金监管，着力补齐民生短板，着力保障基本公共服务。二是继续加大社会事业投入。促进教育均衡发展，抓好大班额化解工作；支持医药卫生体制改革，完善公共卫生体系；落实积极就业政策，扶持困难群体就业；推进社会养老保险机制改革，增强社会保障执行力，支持创建公共文化服务体系建设，促进公共文化繁荣。三是全面落实强农惠民政策。加强城乡基础设施建设，加快农村公路改造工程建设，全面推进农村安全饮水提质达标，支持棚户区改造建设，持续改善困难群众住房条件，关注农村产业发展，促进社会和谐进步。
（四）围绕资金绩效，着力强化财政管理规范有序
坚持科学理财、多方聚财。一是全面实行零基预算，跟进预算编制与执行管理，全面实施政府支出经济分类科目和部门预算支出经济分类科目改革，进一步提高预、决算公开水平。二是深化支出绩效管理，强化财政资金的全程监管，探索建立以信息化为支撑，绩效评价、资产管理、投资评审、财政监督、政府采购、国库集中支付与预算管理有机结合、彼此制衡的“六位一体”财政运行管理新机制。三是建立预算约束机制，加强公务支出管理，明确财政支出责任，严格落实“三公”经费管理制度，继续推进公务卡制度改革。四是加大盘活财政存量资金和资金统筹整合力度，并建立结余结转资金定期清理机制，彻底盘活存量资金。
各位代表，综合分析省、市、县经济发展的内外形势，为确保2019年财政平稳运行，财政部门责任重、压力大。我们将在县委、县政府的正确领导下，主动接受县人大监督，自觉接受县政协的指导，坚定信心，克服困难、锐意进取，努力实现2019年预算目标，为决胜“三大攻坚战”、全面建成小康靖州做出新的贡献。
附件：1、
2018年预算执行情况与2019年预算草案公开目录
