第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计1860.50万元。与上年相比，增加782.92万元，增长72.65%，主要是因为单位人员增加和委托办园经费等在局本级收支。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计1860.50万元，其中：财政拨款收入1852.01万元，占99.54%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入8.49万元，占0.46%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计1860.50万元，其中：基本支出1860.50万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2022年度财政拨款收、支总计1852.01万元，与上年相比，增加783.01万元,增长73.24%，主要是因为单位人员增加和委托办园经费等在局本级收支。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2022年度财政拨款支出1852.01万元，占本年支出合计的99.54%，与上年相比，财政拨款支出增加783.01万元，增长73.24%，主要是因为单位人员增加和委托办园经费等在局本级支出。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2022年度财政拨款支出1852.01万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育（类）支出1852.01万元，占100%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2022年度财政拨款支出年初预算数为11555.54万元，支出决算数为1852.01万元，完成年初预算的16.20%，其中：

1、教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）。

年初预算为11253.54万元，支出决算为1834.01万元，完成年初预算的16.30%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年初预算含各学校的项目预算，决算数仅局本级。

2、教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）。

年初预算为302.00万元，支出决算为18.00万元，完成年初预算的5.96%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年初预算含各学校的培训费预算，决算数仅局本级。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度财政拨款基本支出1852.01万元，其中：

人员经费1324.14万元，占基本支出的71.50%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、抚恤金、生活补助等。

公用经费527.87万元，占基本支出的28.50%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、劳务费、工会经费等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为20.00万元，支出决算为11.86万元，完成预算的59.25%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。决算数等于预算数的主要原因是本单位无因公出国（境）费支出，与上年相比减少0万元，主要原因是上年度及本年度无因公出国（境）费支出。

公务接待费支出预算为15.00万元，支出决算为5.48万元，完成预算的36.53%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，规范管理，进一步压缩“三公”经费，与上年相比减少7.72万元，减少58.48%,减少的主要原因是厉行节约，规范管理，进一步压缩“三公”经费。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元。决算数等于预算数的主要原因是本单位无公务用车购置费支出，与上年相比减少0万元，主要原因是上年度及本年度无公务用车购置费支出。

公务用车运行维护费支出预算为5.00万元，支出决算为6.37万元，完成预算的127.40%，决算数大于预算数的主要原因是公务用车次数增加，与上年相比增加6.37万元，增长100%,增长的主要原因是运行维护费预算调整至本单位。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算5.48万元，占46.24%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算6.37万元，占53.76%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为5.48万元，全年共接待来访团组39个、来宾335人次，主要是省、市、县教育局关于教育教学活动、督导评估发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为6.37万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费6.37万元，主要是车辆运行支出，截至2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     2022年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：本单位没有使用政府性基金预算财政拨款安排的收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2022年度机关运行经费支出527.87万元，比年初预算数增255.52 万元，增长106.86%。主要原因是：委托办园经费等经费在局本级支出。

十、一般性支出情况说明

2022年本部门开支会议费2.00万元，用于召开教育系统会议，309人次，内容为召开校长、教导主任等工作会议；开支培训费18.00万元，用于开展教师业务培训，2200人次，其中主要是内容为教师师资提升培训、考试培训；举办中小学各校文体赛事活动，开支12.00万元，主要是中小学文艺汇演、运动会。以上支出均未超出预算。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2022年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要是机关公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2022年度预算绩效情况的说明

（一）部门整体支出绩效情况

2022年，我单位积极履职，强化管理，较好的完成作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。根据整体支出绩效评价指标体系，部门整体绩效情况如下：

1、由于年初预算各学校项目经费，而决算仅教育局本级，预决算有差异。除此以外均控制较好，预算执行比较到位 ，支出总额控制在预算总额内，无截留或滞销专项资金现象，制度执行总体较为有效。

2、预算管理较为理想，制度执行总体较为有效，但仍需进一步强化。

(1)“三公”经费总体控制较好，2022年“三公”经费支出11.85万元，较上年决算数下降10.23%。其中公务接待费5.48万元，公务用车运行维护费6.37万元。

(2)管理制度健全。我们严格预算管理，切实按照相关管理制度要求，进一步明确了财政预算资金审批和拨付程序、机关行政经费审批手续和报销程序，加强了财务管理，规范了收支行为，保证了财务管理工作规范有序进行。

(3)资金使用管理逐步加强。单位支出严格按照国家财经法规和财务管理制度规定执行，正确组织资金的筹集、调度和使用，费用开支有标准、有预算，债权债务及时结算、结清。所有支出均通过我单位财政直接支付方式办理，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

(4)部门预算收支严格按年初部门预算方案执行，部门预决算等信息均按要求及时进行了公开。

（二）存在的问题及原因分析

1、单位绩效评价队伍有待加强，建立绩效评价的长期机制。

2、预算执行存在偏差，会计业务能力有待提高，进一步规范账务处理，提高财务信息质量，结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。

3、固定资产管理水平有待提高，固定资产台账未及时与账面资产金额对账，且未与实物进行清点。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入” 、 “事业收入” 、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。