——2024年10月29日在县九届人大常委会第三十一次会议上

县财政局局长  邹俊林

主任、各位副主任、各位委员：

根据预算法的有关规定，受县人民政府委托，现提出2024年财政预算调整方案（草案），请予以审查。

一、预算调整原因

一是省与县2023年度财政结算已完成，需要对上年结余年初预算进行调整。二是相关的上级补助收入较年初有所增减，需要对资金进行分配。三是新增政府债券资金额度已明确，需要调整债务转贷收入。四是根据上级新增民生实事项目考核要求，需要进行调整。

二、一般公共财政预算调整方案

（一）一般公共财政预算收入调整

1.地方财政收入调整。结合我县地方财政收入全年预计完成情况以及上级对我县的考核任务，拟将年初预算6.16亿元调整为5.98亿元，调减0.18亿元。调减的原因是上级对我县的考核任务为2023年地方财政收入的7%，根据1-8月地方收入完成情况和对年底的收入预计，非税收入调减0.18亿元，提高税收占比。

2.上级补助收入调整。根据2023年财政结算完成情况和2024年1-8月上级补助收入到位情况，拟将年初预算23.84亿元调整为22.83亿元，调减1.01亿元。调减的原因主要是一次性的基建类项目到期，现阶段主要围绕申请增发国债和超长期特别国债的项目，没有新的基建类项目争取专项转移支付资金。

3.债务转贷收入调整。截至8月底，省财政厅下达我县新增一般债券0.74亿元，再融资一般债券2.61亿元，拟将债务转贷收入调整为3.35亿元，调增3.35亿元。

4.上年结余调整。根据省财政对我县2023年预算结算批复，上年结余数由年初预算0.22亿元调整为2.01亿元，调增1.79亿元。

5.调入资金调整。根据1-8月调入资金到位情况，拟将年初预算0.5亿元调整为0.69亿元，调增0.19亿元，其中：其他资金调入0.19亿元。

调整后，一般公共预算总收入由年初预算30.72亿元调整为34.86亿元，调增4.14亿元。

（二）一般公共预算支出调整

根据“以收定支、收支平衡”的原则，本次拟调增一般公共预算支出1.53亿元及一般债券还本2.61亿元，调整后财政公共预算总支出为34.86亿元。

支出项目调整具体情况。今年共计调增支出4.14亿元，分别为：①新增上级一般债券收入0.74亿元，根据新增一般债券资金管理规定和全县事业发展实际情况，将债券资金安排用于农村公路建设、城市重要堤防治理工程、艺体馆建设工程等项目。②上年结余资金调增1.79亿元，用于上级专项项目列收列支0.85亿元、根据上级文件硬性要求和会议研究决定新增支出0.92亿元、一般债券付息增支0.02亿元，净增支出0.94亿元。③根据工资调资和规范工资津补贴政策调减年初预留工资待遇支出0.15亿元。④新增再融资债券2.61亿元，根据化解地方政府债务工作要求和转贷地方债务管理规定，专项用于到期一般债券还本支出2.61亿元。

调整后一般公共财政预算总收支均为34.86亿元，收支平衡，不留结余。

三、政府性基金预算调整方案

（一）政府性基金收入调整

1.债务转贷收入调整。截至目前，省财政厅分配我县专项债券额度2.94亿元，拟将债务转贷收入调整为2.94亿元，调增2.94亿元。

2.本级收入调整。根据当前政府性基金收入情况，拟将本级收入年初预算2.74亿元调整至2.77亿元，调增0.03亿元。其中：污水处理费收入调增0.03亿元。

3.上级补助收入调整。根据2023年财政结算完成情况和2024年1-8月上级补助收入到位情况，上级补助收入与年初保持不变0.37亿元。

4.上年结余调整。根据省财政对我县2023年基金预算结算批复，将上年结余年初预算0.16亿元调整为0.45亿元，调增0.29亿元。

经调整后，政府性基金预算总收入由年初预算3.27亿元调整为6.53亿元，调增3.26亿元。

（二）政府性基金支出调整

按照“量入为出、收支平衡”的原则，拟对应调整支出3.26亿元，调整后基金总支出预算数为6.53亿元，具体调整项目是：

本级政府性基金支出由年初预算2.45亿元调整为5.71亿元，调增3.26亿元，上解支出和地方政府专项债券还本支出0.32亿元保持年初预算计划不变，调出资金0.5亿元保持年初计划不变。城乡社区支出由年初预算1.68亿元调整为3.31亿元，调增1.63亿元（调增资金主要用于征地拆迁补偿专项资金0.11亿元、污水处理费0.03亿元、乡村振兴供水保障巩固提升工程0.9亿元、老旧小区改造项目0.59亿元），其他支出由年初预算0.1亿元调整为1.68亿元，调增1.58亿元（调增资金主要用于国有土地使用权出让收入安排0.13亿元、水库灌溉枢纽改扩建配套设施建设项目0.45亿元、职业教育质量提升工程0.17亿元、妇幼健康服务能力提升建设项目0.06亿元、茯苓菌种选育繁殖研发生产中心建设项目0.27亿元、置换隐性债务0.5亿元），专项债券付息由年初0.58亿元调整为0.63亿元，调增0.05亿元。以上项目调整后，政府性基金预算总支出由年初预算3.27亿元调整为6.53亿元，调增3.26亿元。

经调整后，政府性基金预算总收支均为6.53亿元，全年收支平衡，不留结余。

四、新增债券资金拟安排情况

截至目前，共收到新增债券3.68亿元（不含再融资债券2.61亿元），其中：一般债券0.74亿元，专项债券2.94亿元。根据地方政府债券管理要求结合我县实际情况，做了如下安排：

（一）新增一般债券0.74亿元。新增债券主要用于农村公路建设0.14亿元，四好农村公路0.04亿元，绕城公路与高速公路北连接线路域环境治理工程0.04亿元，裸露矿山治理工程0.02亿元，狮子山陵园工程0.01亿元，未成年人保护中心0.01亿元，艺体馆建设工程0.08亿元，一中两校合一建设项目0.09亿元，学生食堂改造项目0.01亿元，楠竹低改项目资金0.02亿元，城市重要堤防治理工程0.15亿元，市植物博物馆靖州分园建设资金0.04亿元，城乡建设提质改造资金0.03亿元，靖州县县域医疗卫生次中心（甘棠镇中心卫生院）建设项目0.05亿元，邵怀历史遗留矿山示范工程配套资金0.01亿元。

（二）新增专项债券2.94亿元。按专项债券管理办法，专项债券收入全部用于经国家发展改革委和财政部审核通过发行的7个项目：乡村振兴供水保障巩固提升工程0.9亿元，水库灌溉枢纽改扩建配套设施建设项目0.45亿元，老旧小区改造项目0.59亿元，职业教育质量提升工程0.17亿元，妇幼健康服务能力提升建设项目0.06亿元，茯苓菌种选育繁殖研发生产中心建设项目0.27亿元，置换隐性债务0.5亿元。

五、关于落实县人大常委会审议意见情况

在收到《靖州苗族侗族自治县人大常委会关于靖州苗族侗族自治县2024年上半年财政预算执行情况的审议意见》靖人常函〔2024〕13号文件（以下简称《审议意见》）后，县政府高度重视，及时召开相关部门会议，专题分析《审议意见》提出财政运行中存在的问题形成原因和研究落实《审议意见》提出的意见，列出落实清单，压实部门责任，能近期落实的年内完成，需要长期坚持的，制定详细目标计划，确保《审议意见》落实落地。

一是建立工作督导机制。定期对落实《审议意见》工作开展督导，通报工作进度。如财政收入入库、向上争资争项等。

二是完善工作制度。建立财政结余结转资金定期清理工作制度，国库库款每月定期调度用款计划制度，重大重点工作实时报告制度等。

三是重点工作专项整治。针对财政空指标过多情况，已对现有财政空指标进行全面清查，形成了整改清单，明确严控空指标规模要求，分析消化空指标存在的困难。并针对问题采取积极措施：1、加大财源建设力度，积极培育新的经济增长点，提高税收收入和非税收入。2、严控财政支出，优化支出结构。消减不必要的行政开支，暂停非紧急、非重点项目的支出，确保资金优先用于保障民生和化解空指标等关键领域。3、确定目标任务。将当前的空指标进行清理，深入分析每笔指标的内容，根据指标实际情况制定详细化解方案。同时积极筹措资金，及时支付当前各类款项，确保空指标不新增。

四是坚决贯彻落实“已收定支”编制预算原则，杜绝以支定收，需增收入编制财政预算。多方筹措资金，及时支付当前各类款项和存量空指标，确保空指标不再新增，按计划逐步化解存量空指标，切实达到逐年下降目标任务。

本次预算调整数据来源截止时间为8月，之后几个月若出现未预计到的新增上级转移支付收入和新增重要支出将纳入2024年预算执行情况报告中，届时再向人大常委会报告。

主任、各位副主任、各位委员，下一步，我们将优先保障“三保”支出，积极发挥财政职能完成党委、政府各项重大决策部署，切实加强财政资金安排使用监管，确保每笔资金用到刀刃上，提升财政资金绩效水平，努力完成全年收入预期目标！