目  录

    

第一部分 报告（草案）    

一、2021年预算执行及财政运行情况

（一）公共预算决算情况

（二）政府性基金决算情况

（三）社会保险基金决算情况

（四）部门决算情况

（五）转移支付执行情况说明

（六）举借政府债务情况说明

（七）预算绩效工作开展情况

（八）公开重大政策和重点项目绩效执行结果

二、预算执行的主要工作

（一） 财税收入实现预期目标

（二）财源建设扎实有序推进

（三）财政支出结构持续优化向好

（四）有效衔接乡村振兴稳步发展

（五）防控化解债务风险

（六）财政管理水平进一步提升

第二部分 2021年决算表（草案）

1、2021年度一般公共预算收入决算表

2、2021年度一般公共预算支出决算表

3、2021年度一般公共预算基本支出决算表

4、2021年一般公共预算本级支出决算表

5、2021年度一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表

6、2021年度一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表

7、2021年度一般公共预算转移性收支决算表

8、2021年度政府性基金收入决算表

9、2021年度政府性基金支出决算表

10、2021年度政府性基金本级支出决算表

11、2021年度政府性基金转移性收支决算表

12、2021年国有资本经营预算收支决算表

13、2021年国有资本经营预算转移性收支决算表

14、2021年度社会保险基金收支及结余情况表

15、2021年度地方政府一般债务和专项债务限额和余额情况表

16、2021年度地方政府专项债务分项目余额情况表

17、2021年度地方政府一般债务限额和余额情况表

18、2021年度地方政府专项债务限额和余额情况表

19、2021年政府性债务情况总表

20、2021年一般债券分配使用情况表

21、2021年专项债券分配使用情况表

22、2021年度国有资本经营收入决算表

23、2021年度国有资本经营支出决算表

24、2021年度国有资本经营预算本级支出决算表

25、2021年度国有资本经营预算对下转移支付情况

26、2021年度国有资本经营对下转移支付情况表

27、2021年度社会保险基金预算收入表

28、2021年度社会保险基金预算支出表

29、2021年“三公”经费决算公开表

30、2021年靖州县政府性基金转移支付决算表

                                                                关于靖州苗族侗族自治县2021年财政决算情况的报告

                                                                 2022年8月23日在县九届人大常委会第七次会议上

                                                                              县财政局局长  林云

 

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告2021年财政决算情况，请予以审议。

一、2021年财政决算情况

（一）公共预算决算情况

1.收入完成情况：

全年完成公共预算总收入284965万元，完成预算（调整预算，下同）的93.43%，较上年增加404万元，增长0.14%。

（1）一般公共预算收入39070万元，完成预算的92.80%,较上年增长15.87%。其中:税收完成28710万元，非税收入完成10360万元，非税收入占比为26.52%。

（2）上级补助收入202305万元，完成预算的99.94%，下降5.38%。其中：返还性收入4511万元，一般性转移支付收入173679万元，上级专项转移支付收入24115万元。

（3）地方政府债务转贷收入24544万元，完成预算的125.98%，较上年增长63.63%。

（4）调入资金完成13148万元，完成预算的36.79%。

（5）上年结余5242万元。

2.支出完成情况：

全年完成公共预算总支出282145万元，完成预算的92.51%，较上年增加2826万元，增长1.01%。其中：

（1）一般公共预算支出266734万元，完成预算的97.61%，较上年增加102万元，增长0.04%。

（2）上解支出3729万元，完成预算的89.79%，较上年减少424万元，下降10.21%。上解支出下降的原因是基本公共服务领域事权改革基数上解和其他上解支出（各项扣款）有所下降。

（3）债务还本支出11682万元，较上年增加3485万元，增长42.52%。

3.年终结转结余情况：收支两抵，年终滚存结余2820万元。

（二）政府性基金决算情况

1.收入情况。全年完成政府性基金预算总收入100986万元，完成预算的115.85%，较上年增加7861万元，增长8.44%。其中：

（1）县本级基金预算收入41664万元，完成预算的49.51%，较上年减少12276万元，下降17.33%。

（2）上级补助收入1547万元，完成预算的84.54%，较上年减少4427万元（主要原因是2021年不再安排抗疫特别国债转移支付），下降74.10%。

（3）债务转贷收入23990万元，完成预算的171.48%，较上年减少6610万元，下降21.60%。

（4）政府性基金预算调入资金2099万元。

（5）上年结余31686万元。

2.支出情况。全年完成政府性基金预算总支出98766万元，完成预算的75.02%，较上年增加37327万元，增长60.75%。

（1）县本级基金预算支出89360万元，完成预算的91.35%，较上年增加48997万元，增长121.39%。

（2）基金上解支出35万元。

（3）调出资金8381万元（其中：国有土地使用权出让相关支出5722万元、国有土地收益基金相关支出1251万元、农业土地开发资金相关支出1万元、城市基础设施配套费相关支出722万元、污水处理费相关支出600万元、彩票发行销售机构业务费安排的支出1万元、彩票公益金安排的支出84万元），较上年减少12646万元。

3.债务还本支出情况。地方政府专项债务还本支出990万元。

4.收支平衡情况。收支相抵，年末结余2220万元。

（三）社会保险基金决算情况

全年完成总收入25913万元，较上年减少27881万元，下降51.83%。收入具体是：城乡居民基本养老保险基金7719万元、机关事业单位基本养老保险基金17719万元、失业保险468万元。减少主要原因是职工基本医疗保险(含生育保险)基金、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金纳入市级统筹，2021年县级不再做年终决算，导致2021年全年收入比2020年大幅减少。

上年结余1077万元。

全年完成总支出24836万元，较上年减少27282万元，下降52.35%，支出具体是：城乡居民基本养老保险基金5286万元、机关事业单位基本养老保险基金19376万元、失业保险174万元。

年末滚存结余20209万元，社会保险基金预算运行总体平稳。

（四）部门决算情况

2021年纳入部门决算编制的预算单位共有141个。

1.收入情况。2021年部门决算收入239980万元，完成预算的72.71%，较上年下降2.74% 。其中：一般公共预算财政拨款收入完成 188531万元，政府性基金预算财政拨款收入完成5038万元，上级补助收入完成759万元，事业收入完成21738万元，其他收入完成3563万元，年初结转和结余20351万元。

2.支出情况。2021年部门决算支出219493万元，完成预算的66.5%，较上年下降11.04%，其中：基本支出完成175872万元，项目支出完成42677 万元，结余分配944万元。年末结转和结余20487万元。

3.“三公”经费使用情况。 “三公”经费全年预算数为1661.74万元，累计发生决算数为1038.42万元，完成预算的62.49%。其中：公务接待费为247.29万元，较去年下降18.75%；公务用车购置和运维费791.13万元，较去年增长15.49%（其中“公务用车购置费”0万元，“公务用车运行费”791.13万元）；因公出国（境）费0万元，与去年一致。2021年“三公”经费预算完成较低的主要原因是落实中央八项规定精神及《党政机关厉行节约反对浪费条例》的要求，压减“三公”经费支出。

（五）转移支付执行情况说明

2021年，中央和省级财政共安排我市税收返还和转移支付202305万元，比上年减少11494万元，下降5.38%。一是返还性收入4511万元，与上年持平；二是一般性转移支付收入173679万元，下降4720万元；三是专项转移支付24115万元，下降6774万元。上级转移支付下降原因：2020年新冠肺炎疫情暴发，中央财政赤字规模增加1万亿元、发行抗疫特别国债1万亿元，建立了特殊转移支付机制，加大上级转移支付支持力度；受2021年特殊转移支付等财政政策相继退出或“退坡”影响，上级转移支付较上年有所减少。

（六）举借政府债务情况说明

1、2021年地方政府债务限额余额情况

2021年，政府债务总限额212404万元，其中一般债务限额119204万元，专项债务限额93200万元。截至2021年底，地方政府债务余额209921万元，其中一般债务余额116756万元，专项债务余额93165万元。

2、2021年地方政府债券发行情况

2021年，省转贷新增债务限额35400万元，其中一般债务限额12400万元，专项债务限额23000万元，据此，发行一般债券12261万元，专项债券23000万元。

3、2021年地方政府债务还本付息情况

2021年偿还地方政府债券本息18790万元，其中一般债券还本11682万元，一般债券利息3801万元，专项债券还本990万元，专项债券利息2317万元。

4、2021年地方政府债券资金使用安排情况

新增地方政府一般债券12400万元，其中：安排300万元用于靖州县渠阳镇芙蓉学校建设项目；安排700万元用于靖州县第二幼儿园建设项目；安排2400万元用于靖州县芙蓉学校建设项目；安排2000万元用于乡镇集镇污水处理项目；安排500万元用于智慧交通系统建设工程；安排1900万元用于农村公路项目；安排400万元用于农村综合服务平台；安排800万元用于疫情防控隔离点；安排260万元用于融媒体中心建设；安排950万元用于新建南路建设；安排150万元用于森林消防专业队伍建设工程；安排1272万元用于安置区基础建设；安排629万元用于小水库除险加固；安排139万元用于外债项目。

新增地方政府专项债券23000万元，安排8000万元用于靖州县飞山现代农业产业园建设项目；安排15000万元用于靖州县飞山特色文化旅游配套基础设施建设项目。

（七）预算绩效工作开展情况

2021年，在省、市财政厅（局）的精心指导下，靖州县以扩面、提质、增效为主要抓手，以构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系为总体任务，以实现预算与绩效管理一体化为根本目标，立足实际、致力创新、推动改革，取得了一定成效。

（一）做优绩效目标评价。将预算项目绩效目标事前评价与预算编制紧密结合。在2021年度预算编制过程中，我县所有预算部门都实现了绩效目标管理与部门预算编制一同申报、一同审核、一同批复，做到了县级一般公共预算及政府性基金全覆盖且常态化。聘请第三方机构审核我县预算单位共计145家（不含自收自支、省级预算单位），完成部门整体支出绩效目标审核145个），项目专项绩效目标审核465个。审核内容主要包括预算绩效目标完整性审核、相关性审核、适当性审核、可行性审核等四个方面。                       

（二）做细事中跟踪监控。将年度预算绩效目标执行情况跟踪监控与预算项目调整紧密结合；将部门预算项目绩效目标与资金指标同时下达执行。加强绩效信息采集工作，定期跟踪和监控绩效信息，将绩效监控与各类财政监督检查相结合。今年，通过对全县预算单位1-6月份进行绩效跟踪监控，跟踪监控项目203个，通过绩效监控对财政支出行为过程，进一步落实支出责任，加快预算执行进度，更好地实现绩效目标。

（三）做深重点项目绩效评价。将绩效自评与第三方独立机构评价紧密结合。积极开展重点项目绩效评价，2021年积极组织第三方机构对我县委托办园、妇联妇女事业发展专项资金、卫健局基本公卫等重点项目开展绩效评价，并将根据此次绩效评价结果“优、良、及格”作为2022年度财政政策调整、改进管理和资金预算安排的重要依据。

（四）做实评价结果应用。将上年预算绩效评价结果与下年部门预算编制紧密结合。结果应用是发挥绩效管理效能的关键。按照“谁主管、谁使用、谁负责”的原则，深化预算单位的绩效责任主体意识，及时反馈评价结果，并跟踪整改落实情况。完善评价结果与预算安排的有效衔接机制，将绩效评价结果作为2022年度编制预算和安排财政资金的重要参考依据。目前，我县正在进行2022年部门预算编制启动工作，绩效评价结果将会联动2022年部门预算编制。

（八）公开重大政策和重点项目绩效执行结果

根据2021年对重点项目绩效评价情况，拟对绩效评价问题较多的单位扣减工作经费。一是对2021年开展整体支出绩效评价问题超过5个的玉麟庵市场扣减工作经费1万元。二是对2021年重点项目绩效评价结果较差的单位扣减1万元工作经费，包括：公安局、靖州县一中、公路建设养护中心、甘棠镇人民政府、水果市场、茯苓市场服务中心。以上扣减的工作经费全部奖励2021年绩效管理工作成绩好的单位。

二、预算执行的主要工作

（一）财税收入实现预期目标

2021年，财税部门强化综合治税平台运用，加强对重点行业和重点税源监管，做到依法征收、应征尽征、应收尽收，确保收入及时足额入库。地方财政收入完成39070万元，同比增长15.87%，非税占比为26.52%，税收质量进一步提升。

（二）财源建设扎实有序推进

2021年紧抓财源建，充分调动各部门力量培植财源挖潜增收，根据各部门的行业职责，成立财源建设及税收征管工作专班11个，形成全县上下齐抓共管的良好氛围；搭建园区融资平台，培育扶持骨干税源企业和上市企业，财源建设工作被省财源办全省通报表扬，经验做法在全省推介。全年实现地方税收收入28710万元，增长18.21%，高于全市平均水平5.33个百分点，是全省平均水平的2倍。

（三）财政支出结构持续优化向好

2021年全县一般公共预算支出完成266734万元，保障了“三保”和重点领域支出，统筹推进疫情防控和经济发展。一是牢固树立过紧日子思想。从严从实编制预算，除足额安排人员经费外，严格控制各项行政开支，从源头上压减非刚性、非重点项目支出。二是兜牢“三保”底线。在财力十分吃紧的情况下，坚持把“三保”支出放在财政支出顺序的首要位置，保障了全县机关事业单位工资补助及时足额发放，坚决做到人员经费应保尽保；全年民生支出227951万元，占一般公共预算支出比重为85.46%，有效保障了基层运转和社会稳定。三是全力做好疫情防控资金保障。2021年安排疫情防控资金2800万元，主要用于防疫物资采购、隔离观察点、定点医院支出、核酸实验室建设等，为全县疫情防控工作提供了强有力的资金保障。

（四）有效衔接乡村振兴稳步发展

聚焦巩固拓展脱贫攻坚成果，巩固提升脱贫质量，全面推进乡村振兴，以规划引领统筹整合财政涉农资金安排使用。2021年我县共统筹整合使用财政涉农资金19377万元。聚焦突出短板和薄弱环节，其中用于支持乡镇基础设施建设的发展资金共计8033万元，用于支持农田建设产业发展资金10041万元。

（五）防控化解债务风险

积极防范化解风险，牢固树立红线意识、底线思维。2021年5月通过统筹资金将高息债务全部化解完毕，提前一年半完成了湖南省财政厅高息债务化解任务。截至12月底，我县偿还隐性债务17388万元，完成年度化债计划的117.57%。综合债务率控制在120%以内，债务风险等级为相对安全地区。

（六）财政管理水平进一步提升

完成预算管理一体化改革，全面实施预算绩效管理工作，出台了《靖州苗族侗族自治县关于全面推进预算绩效管理的实施意见》和相关实施考核制度，建立健全“花钱必问效，无效必问责”预算绩效管理机制。加强财政专项资金管理和专户清理，持续盘活财政存量资金，2021年消化财政暂付性款项4800万元。财政管理工作获省政府真抓实干激励表扬。

主任、各位副主任、各位委员，2021年财政工作取得一些成绩和新进展，同时我们也清醒地认识到，财政运行中还存在一些困难和问题：一是由于财源总体规模小、税源零星散小，增长压力仍然巨大；二是各项刚性支出持续增长，部门增支的惯性依然很大；三是预算编制的准确性和预算的约束力有待进一步增强。针对这些问题，我们将高度重视，认真研究，采取有效的措施切实加予以解决。