关于靖州苗族侗族自治县2021年财政预算调整方案（草案）的报告

——2021年9月23日在县八届人大常委会第46次会议上

县财政局局长  林云

    主任、各位副主任、各位委员：

根据预算法的有关规定，受县人民政府委托，现提出2021年财政预算调整方案（草案），请予以审查。

一、预算调整原因

一是省与县2020年度财政结算已完成，需要对上年结余年初预算进行调整。二是相关的上级补助收入较年初有增加，需要对资金进行分配。三是新增政府债券资金额度已基本明确，需要调整债务转贷收入。

二、一般公共财政预算调整方案

（一）一般公共财政预算收入调整

1.地方财政收入调整。根据怀化市年中下达的地方财政收入任务数（地方税收收入30000万元，非税收入12100万元），结合我县地方财政收入全年预计完成情况，拟将年初预算数35574万元调整为42100万元，新增6526万元。

2.上级补助收入调整。根据2020年财政结算完成情况和今年1-8月上级补助收入到位情况，拟将年初预算194390万元调整为202429万元，新增8039万元，其中：新增加财力性转移支付收入4186万元，专项转移支付收入增加3853万元。

3.债务转贷收入调整。截至8月底，省财政厅下达我县新增一般债务额度7800万元，拟将债务转贷收入年初预算11682万元调整为19482万元，新增7800万元。

4.上年结余调整。根据省财政对我县2020年预算结算批复，上年结余数由年初预算200万元调整为5242万元，新增5042万元。

调整后，一般公共预算总收入由年初预算数277585万元调整为304992元，新增27407万元。

（二）一般公共预算支出调整

根据“以收定支、收支平衡”的原则，本次拟调增一般公共预算支出27407万元，调整后财政公共预算总支出为304992万元。

支出项目调整具体情况是：①根据新增一般债券资金管理规定，拟定县级安排方案，将债券资金7800万元安排芙蓉学校、乡镇集镇污水处理等项目5个。②安排因上级文件硬性要求和县级各类会议研究决定新增支出15101万元。③上级专项补助收入列收列支新增支出3853万元。④对照2020年结算情况，新增上解支出653万元。以上新增支出共计27407万元。

（三）收支平衡情况

调整后一般公共财政预算总收支均为304992万元，收支平衡，不留结余。

三、政府性基金预算调整方案

（一）政府性基金收入调整

1.债务转贷收入调整。截至目前，根据财政部和省财政厅审核通过我县的2021年新增专项债券项目，预计13000万元。拟将债务转贷收入年初预算数990万元调整至13990万元，新增13000万元。

2.上年结余调整。根据省财政对我县2020年基金预算结算批复，上年结余数年初预算数200万元调整为31686万元，新增31486万元。

经调整后，政府性基金预算总收入由年初预算87173万元调整为131659万元，新增44486万元。

（二）政府性基金支出调整

按照“量入为出、收支平衡”的原则，拟对应新增支出44486万元，调整后基金总支出预算数为131659万元。具体调整项目是：

本级政府性基金支出由年初预算数53334万元调整为97820万元，新增44486万元，上解支出、地方政府专项债券还本支出和调出资金保持年初预算数110万元、990万元和32739万元不变。以上项目调整后，政府性基金预算总支出由年初预算数87173万元调整为131659万元，新增44486万元。

（三）政府性基金预算收支平衡情况

调整后政府性基金预算总收支均为131659万元，全年收支平衡，不留结余。

四、新增债券资金安排情况

省财政厅下达和初步确定我县2021年新增债券20800万元，包括：一般债券7800万元，专项债券13000万元（以实际到位额为准，下同）。本次新增一般债券7800万元和专项债券13000万元，依法纳入2021年度的预算调整方案。

（一）新增一般债券7800万元。列入一般公共预算，全部为新增项目预算，具体安排为：靖州县渠阳镇芙蓉学校建设项目300万元，靖州县第二幼儿园建设项目700万元，靖州县芙蓉学校建设项目2400万元，乡镇集镇污水处理项目2000万元，智慧交通系统建设工程500万元，农村公路项目1900万元。

（二）新增专项债券13000万元。列入政府性基金预算，全部为新增项目预算，具体安排为：靖州县飞山现代农业产业园建设项目8000万元，靖州县飞山特色文化旅游配套基础设施建设项目5000万元。

五、绩效评价结果应用情况

按照省委办公厅、省政府办公厅《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）文件精神，建立健全绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制。根据2020年底绩效评价情况以及2021年绩效目标申报情况，拟对2020年开展整体支出绩效评价问题较多的单位以及2021年绩效目标填报较差的单位扣减工作经费。一是对2020年开展整体支出绩效评价问题超过10个的市场监督管理局扣减工作经费0.5万元。二是对2021年绩效目标填报情况较差的单位扣减0.5万元，包括：交通局、园林绿化服务中心、公路建设养护中心、水利局、农村经营服务站、太阳坪原种场、水文站、靖宝市场服务中心、茯苓市场服务中心。以上扣减的工作经费全部奖励2021年绩效管理工作成绩好的单位。

主任、各位副主任、各位委员，下一步，我们将优先保障“三保”支出，积极发挥财政职能完成党委、政府各项重大决策部署，切实加强财政资金安排使用监管，确保每笔资金用到刀刃上，提升财政资金绩效水平。今年财政收入形势十分严峻，我们将采取切实有效措施，努力完成全年收入预期目标。

以上调整方案，请予以审查。

附件：2021年靖州县预算调整表