第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计789.42万元。与上年相比，增加58.99万元，增长8.08%，主要是因为项目支出有所增加，其中包括社会保障类、城乡社区类、住房保障类、农林水等经费。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计789.42万元，其中：财政拨款收入789.42万元，占100%；上级补助收入0万元；事业收入0万元；经营收入0万元；附属单位上缴收入0万元；其他收入0万元。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计789.42万元，其中：基本支出519.5万元，占65.81%；项目支出269.92万元，占34.19%；上缴上级支出0万元；经营支出0万元；对附属单位补助支出0万元。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2023年度财政拨款收、支总计789.42万元，与上年相比，增加58.99万元,增长8.08%，主要是因为项目支出有所增加，其中包括社会保障类、城乡社区类、住房保障类、农林水等经费。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出777.82万元，占本年支出合计的98.53%，与上年相比，财政拨款支出增加77.35万元，增长11.04%，主要是因为项目支出有所增加，其中包括社会保障类、城乡社区类、住房保障类、农林水等经费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出777.82万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出142.7万元，占18.35%；国防（类）支出2.52万元，占0.32%；公共安全（类）支出0.30万，占0.039%；社会保障和就业（类）支出102.18万元，占13.14%；卫生健康（类）支出2.16万元，占0.28%；城乡社区（类）支出389万元，占50.01%；农林水（类）支出59.12万元，占7.60%；住房保障（类）支出29.33万元，占3.77%；灾害防治及应急管理（类）支出6.68万元，占0.86%；其他（类）支出43.82万元，占5.63%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为519.48万元，支出决算数为777.82万元，完成年初预算的149.73%，其中：

1、社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2.13万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为87.45万元，支出决算为62.93万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员调动，养老保险缴纳基数有差额。

3、社会保障和就业支出（类）就业补助（款）其他就业补助支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为34.36万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

4、社会保障和就业支出（类）临时救助（款）临时救助支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为2.76万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

5、城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）行政运行（项）

年初预算为402.16万元，支出决算为378.79万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员调动，工资发放额度有差；压减三公经费开支等。

6、城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）其他城乡社区管理是因为支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为7.4万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

7、城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为2.81万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

8、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为29.87万元，支出决算为29.33万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员调动，公积金缴纳基数有差额。

9、一般公共服务支出（类）人大事务（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为8.84万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

10、一般公共服务支出（类）政协事务（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为1万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

11、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为32.54万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

12、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）

年初预算为0万元，支出决算为62.58万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

13、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）信访事务（项）

年初预算为0万元，支出决算为3.61万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

14、一般公共服务支出（类）纪检监察事务（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为1.58万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

15、一般公共服务支出（类）组织事务（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为23.04万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

16、一般公共服务支出（类）组织事务（款）一般行政管理事务（项）

年初预算为0万元，支出决算为2.86万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

17、一般公共服务支出（类）市场监督管理事务（款）一般行政管理事务（项）

年初预算为0万元，支出决算为3万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

18、国防支出（类）国防动员（款）兵役征集（项）

年初预算为0万元，支出决算为2.52万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

19、公共安全支出（类）公安（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.3万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

20、卫生健康支出（类）公共卫生（款）重大公共卫生服务（项）

年初预算为0万元，支出决算为2.16万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

21、农林水支出（类）农业农村（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为1.8万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

22、农林水支出（类）农业农村（款）防灾救灾（项）

年初预算为0万元，支出决算为3.5万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

23、农林水支出（类）农业农村（款）农业生产发展（项）

年初预算为0万元，支出决算为11.20万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

24、农林水支出（类）农业农村（款）农村社会事业（项）

年初预算为0万元，支出决算为7.09万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

25、农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.14万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

26、农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源管理（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.34万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

27、农林水支出（类）林业和草原（款）森林生态效益补偿（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.40万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

28、农林水支出（类）水利（款）防汛（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.53万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

29、农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为34.12万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

30、灾害防治及应急管理支出（类）其他灾害防治及应急管理支出（款）其他灾害防治及应急管理支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为6.68万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

31、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为43.82万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

32、一般公共服务支出（类）群众团体事务（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为3.66万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，年中追加指标数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出519.5万元，其中：

人员经费439.07万元，占基本支出的84.52%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、救济费、个人农业生产补贴。

公用经费80.43万元，占基本支出的15.48%，主要包括办公费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为6.57万元，支出决算为6.57万元，完成预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是压减三公经费开支，厉行节约，与上年相比减少10.07万元，减少60.52%,减少的主要原因是压减三公经费开支，厉行节约。

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于预算数的主要原因是无因公出国（境）费用，与上年相比持平，持平的主要原因是无因公出国（境）费用。

公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元。完成预算的0%，决算数等于预算数的主要原因是无公务接待费用，与上年相比减少7万元，减少的主要原因是无无公务接待费用，压减三公经费开支。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于预算数的主要原因是本单位无新增公务用车，与上年相比增加0万元，增加0%，持平的主要原因是本单位无新增公务用车。

公务用车运行维护费支出预算为6.57万元，支出决算为6.57万元，完成预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是压减三公经费开支，厉行节约。与上年相比减少3.07万元，减少31.85%，减少的主要原因是压减三公经费开支，厉行节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算6.57万元，占100%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为6.57万元，其中：公务用车购置费0万元，靖州县太阳坪乡人民政府本级更新公务用车0辆。公务用车运行维护费6.57万元，主要是公车维修（护）支出、公车保险支出、公车加油支出，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     2023年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出11.6万元，其中基本支出0万元，项目支出11.6万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

1、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为11.6万元，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：政府性基金预算财政拨款中其他国有土地使用权出让收入安排的支出在年中增加。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出80.43万元，比年初预算数增加32.43万元，增长67.56%，主要原因是年中办公经费与其他商品服务支出经费增加。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费1.62万元，用于召开乡人大会议，人数160人，内容为乡镇人大主席、副乡长选举；开支培训费0.48万元，用于农业技术培训，人数76人，内容为农业技术培训；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额2万元，其中：政府采购货物支出2 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额2万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额2万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，单位共有车辆2辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要是公务用车执勤、下村；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）部门（单位）基本情况

根据编委核定，我单位是全额拨款的行政单位，在职人员行政编制数为16人，现在实际人数为14人。事业编制23人，现在实际人数为19人。其中：正科级3人，副科级6人，现有退休人员17人。本单位内设党政办公室、党建办公室、经济发展办公室（农业农村工作办公室、扶贫开发办公室）、社会事务办公室（行政审批服务办公室、卫生健康办公室）、社会治安和应急管理办公室、自然资源和生态环境办公室、社会事务综合服务中心（文化综合服务站、退役军人服务站）、农业综合服务中心、政务服务中心、综合行政执法大队。

（二）部门（单位）整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等

2023年单位全年总收入万元789.42万元,其中：一般公共预算财政拨款777.82万元，政府性基金预算财政拨款11.6万元。全年总支出789.42万元，基本支出519.50万元，项目支出269.92万元。其中：工资福利支出508.84万元；对个人和家庭的补助32.77万元；商品和服务支出201.83万元；资本性支出45.98万元；全年无资金结余

（三）部门（单位）整体支出绩效情况

（一）基本支出

2023年实际基本支出519.49万元，其中工资和福利支出435.05万元，主要为行政事业在职人员基本工资、津贴补贴、社会保障缴费、年终绩效奖和其他工资福利支出等。商品和服务支出80.43万元，主要是办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、会议费、培训费、劳务费、公务接待费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出等支出。从“三公”经费的开支情况来看，2023年“三公”经费支出比2022年减少，原因是厉行节约，压缩三公经费。

（二）专项支出

1、专项资金安排落实、总投入等情况分析

无

2、专项资金实际使用情况分析

无

3、专项资金管理情况分析

无

（四）存在的问题及原因分析

2023年，我单位积极履职，强化管理，较好的完成作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。根据整体支出绩效评价指标体系，我单位2023年度评价得分90分。部门整体绩效情况如下：

1、预算配置控制较好，严格按照当年度预算资金进行开支。

2、预算执行比较到位 ，支出总额控制在预算总额内，无截留或滞销专项资金现象，制度执行总体较为有效。

3、预算管理较为理想，制度执行总体较为有效。“三公”经费总体控制较好，严格控制在年初预算内。

4、管理制度健全。严格预算管理，切实按照相关管理制度要求，明确财政预算资金审批手续和拨付程序、机关行政经费审批手续和报销程序，加强了财务管理，规范了收支行为，保证了财务管理工作规范有序进行。

5、资金使用管理逐步加强。单位支出严格按照国家财经法规和财务管理制度规定执行，正确组织资金的筹集、调度和使用，费用开支有标准、有预算，债权债务及时结算、结清。所有支出均通过国库集中支付方式办理，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

6、部门预算收支严格按年初部门预算方案执行，部门预决算、“三公”经费预决算信息均按要求及时进行公开。

（五）、存在的主要问题

1、单位绩效评价队伍有待加强，建立绩效评价的长期机制。

2、预算执行存在偏差，由于年初预算公用经费不足，在预算执行中造成个别预算子项调剂现象。

（六）、改进措施和有关建议

1、规范账务处理，提高财务信息质量，结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能做到决算与预算相衔接。

2、完善管理制度，进一步加强财务管理

 

第四部分  名词解释

一、一般公共预算: 是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共预算收入即通常所指的“财政收入”，按照2015年1月1日起施行的新《预算法》，改称“一般公共预算收入”。全县一般公共预算收入由地方收入、上划中央收入、上划省级收入三部分构成。

二、政府性基金预算: 是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

三、国有资本经营预算: 是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

四、社会保险基金预算: 是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、“三公”经费：纳入省（市/县）财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等等支出。

八、机关运行经费：机关运行经费指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料费及一般设备购置费、办公用房水电费、公务用车运行维护费及其他费用。

第五部分  附 件

靖州县2023年度部门（单位）整体支出绩效评价自评报告

部门(单位)名称  靖州苗族侗族自治县太阳坪乡人民政府                  

预算编码                721001                       

评价方式：部门（单位）绩效自评

评价机构：部门（单位）评价组  

报告日期：2024 年 4 月 20 日

靖州县财政局（制）

填报人（签名）：彭镜芳                    联系电话：

五、评价报告综述（文字部分）   一、部门（单位）概况 （一）部门（单位）基本情况 根据编委核定，我单位是全额拨款的行政单位，在职人员行政编制数为16人，现在实际人数为14人。事业编制23人，现在实际人数为19人。其中：正科级3人，副科级6人，现有退休人员17人。本单位内设党政办公室、党建办公室、经济发展办公室（农业农村工作办公室、扶贫开发办公室）、社会事务办公室（行政审批服务办公室、卫生健康办公室）、社会治安和应急管理办公室、自然资源和生态环境办公室、社会事务综合服务中心（文化综合服务站、退役军人服务站）、农业综合服务中心、政务服务中心、综合行政执法大队。 （二）部门（单位）整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等 2023年单位全年总收入万元789.42万元,其中：一般公共预算财政拨款777.82万元，政府性基金预算财政拨款11.6万元。全年总支出789.42万元，基本支出519.50万元，项目支出269.92万元。其中：工资福利支出508.84万元；对个人和家庭的补助32.77万元；商品和服务支出201.83万元；资本性支出45.98万元；全年无资金结余 二、部门（单位）整体支出管理及使用情况 （一）基本支出 2023年实际基本支出519.49万元，其中工资和福利支出435.05万元，主要为行政事业在职人员基本工资、津贴补贴、社会保障缴费、年终绩效奖和其他工资福利支出等。商品和服务支出80.43万元，主要是办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、会议费、培训费、劳务费、公务接待费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出等支出。从“三公”经费的开支情况来看，2023年“三公”经费支出比2022年减少，原因是厉行节约，压缩三公经费。 （二）专项支出 1、专项资金安排落实、总投入等情况分析 无 2、专项资金实际使用情况分析 无 3、专项资金管理情况分析 无 三、部门（单位）专项组织实施情况 （一）专项组织情况分析 无 （三）专项管理情况分析 无 四、部门（单位）整体支出绩效情况 2023年，我单位积极履职，强化管理，较好的完成作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。根据整体支出绩效评价指标体系，我单位2023年度评价得分90分。部门整体绩效情况如下： 1、预算配置控制较好，严格按照当年度预算资金进行开支。 2、预算执行比较到位 ，支出总额控制在预算总额内，无截留或滞销专项资金现象，制度执行总体较为有效。     3、预算管理较为理想，制度执行总体较为有效。“三公”经费总体控制较好，严格控制在年初预算内。 4、管理制度健全。严格预算管理，切实按照相关管理制度要求，明确财政预算资金审批手续和拨付程序、机关行政经费审批手续和报销程序，加强了财务管理，规范了收支行为，保证了财务管理工作规范有序进行。 5、资金使用管理逐步加强。单位支出严格按照国家财经法规和财务管理制度规定执行，正确组织资金的筹集、调度和使用，费用开支有标准、有预算，债权债务及时结算、结清。所有支出均通过国库集中支付方式办理，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 6、部门预算收支严格按年初部门预算方案执行，部门预决算、“三公”经费预决算信息均按要求及时进行公开。 五、存在的主要问题 1、单位绩效评价队伍有待加强，建立绩效评价的长期机制。 2、预算执行存在偏差，由于年初预算公用经费不足，在预算执行中造成个别预算子项调剂现象。 六、改进措施和有关建议 1、规范账务处理，提高财务信息质量，结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能做到决算与预算相衔接。 2、完善管理制度，进一步加强财务管理