2022年度靖州苗族侗族自治县审计局部门决算

 

目录

第一部分靖州苗族侗族自治县审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

 

第一部分  靖州苗族侗族自治县审计局单位概况

一、部门职责

（一）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益进行审计监督；维护我县财政经济秩序，提高财政资金使用效益。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟订我县审计政策，制定审计业务规章制度，并监督执行。制订并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计情况，提出制订和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。

（四）向县人民政府提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。

（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关单位提出处理处罚的建议。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。靖州县审计局单位内设机构包括：办公室、财务室、财政金融经贸审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股、农业与资源环保审计股、重大项目与政策跟踪审计股。

（二）决算单位构成。靖州苗族侗族自治县审计局2022年部门决算汇总公开单位构成包括：靖州苗族侗族自治县审计局本级。

 

第二部分  部门决算表（见附件）

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计635.53万元。与上年相比，减少8.88万元，减少1.38%，主要是因为厉行节约、压缩开支。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计635.53万元，其中：财政拨款收入635.53万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计635.53万元，其中：基本支出337.73万元，占53.14%；项目支出297.8万元，占46.86%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2022年度财政拨款收、支总计635.53万元，与上年相比，减少8.88万元,减少1.38%，主要是因为厉行节约、压缩开支。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2022年度财政拨款支出635.53万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少8.88万元，减少1.38%，主要是因为厉行节约、压缩开支。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2022年度财政拨款支出635.53万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出632.89万元，占99.58%；其他（类）支出2.64万元，占0.42%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2022年度财政拨款支出年初预算数为409.65万元，支出决算数为635.53万元，完成年初预算的155.14%，其中：

1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为409.65万元，支出决算为385.46万元，完成年初预算的94.09%，决算数小于年初预算数的主要原因是：实际支出在其他类款项下列支。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为4.3万元，完成年初预算的 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算安排在行政运行项下。

3、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为242.43万元，完成年初预算的 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：投资审计业务费在财政总预算中，未计入单位预算。

4、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.7万元，完成年初预算的 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算安排在行政运行项下。

5、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2.64万元，完成年初预算的 %，决算数大于0年初预算数的主要原因是：年初预算安排在行政运行项下。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度财政拨款基本支出337.73万元，其中：

人员经费274.14万元，占基本支出的81.17%,主要包括基本工资、津贴补贴、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金等。

公用经费63.59万元，占基本支出的18.83%，主要包括办公费、印刷费、差旅费、委托业务费、劳务费等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为10万元，支出决算为4.12万元，完成预算的41.2%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比持平。

公务接待费支出预算为6万元，支出决算为0.24万元，完成预算的4%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约、规范运行、尽量减少接待，与上年相比减少1.43万元，减少85.63%，减少的主要原因是厉行节约、规范运行、进一步压缩接待经费。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比持平。

公务用车运行维护费支出预算为4万元，支出决算为3.88万元，完成预算的97%，决算数小于预算数的主要原因是严格在预算内开支公车运行费，与上年相比减少0.07万元，减少1.77%，减少的主要原因是严格在预算内开支公车运行费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.24万元，占5.83%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算3.88万元，占94.17%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为0.24万元，全年共接待来访团组5个、来宾50人次，主要是上级审计项目以及学习交流发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为3.88万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费3.88万元，主要是下乡审计调查及上级审计机关汇报工作用车支出，截至2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     2022年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

    说明：本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2022年度机关运行经费支出63.59万元，比上年决算数减少279.51 万元，降低81.47%。主要原因是：政府投资项目审计专项经费计入专项经费开支。

十、一般性支出情况说明

2022年本部门开支会议费0万元，人数0人；开支培训费0万元，人数0人；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2022年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

 

十三、关于2022年度预算绩效情况的说明

（一）部门整体支出绩效情况

1、狠抓机关党建引领。一是深入学习党的二十大精神，二是规范规章制度，三是建设清廉机关。

2、狠抓审计项目推进。今年以来，我局强化党对审计工作的领导，围绕县委、县政府中心工作，认真落实上级审计机关部署，依法履行审计监督职责，各项工作达到预期成效。

3、狠抓审计问题整改。一是力求实效，抓实审计发现问题的整改工作，二是及时向县委审计委员会、县人大常委会和县政府常务会汇报了《靖州县2021年度审计工作总结及2022年度审计工作要点》和《2021年以来审计查出问题整改落实情况报告及建议》。三是筑牢审计问题整改长效机制，认真贯彻执行《靖州苗族侗族自治县审计整改工作的规定（试行）》，充分发挥审计监督作用，防止屡审屡犯，强化责任追究，并将审计查出问题整改情况纳入绩效考核内容，切实压实责任。

4、狠抓省市工作对接。一是抽调精干人员配合市审计组对我县开展的审计项目，二是抽调10余人次参加省、市、县开展的巡视、巡察工作。

5、狠抓审计内部规范。为加强我县内部审计工作，建立健全内部审计工作制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用。

6、狠抓干部队伍管理。一是加强理想信念教育，二是加强廉政教育，筑起拒腐防变的思想防线。

（二）存在的问题及原因分析

因政府投资项目审计经费是从全县预算项目“项目工程结算第三方评审购买服务费”中据实申请拨付，未列入单位部门预算，因而导致年末决算数大于年初预算数。

 

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入” 、 “事业收入” 、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。