主任、各位副主任、各位委员：

根据预算法的有关规定，受县人民政府委托，现提出2022年财政预算调整方案，请予以审查。

一、预算调整原因

一是省与县2021年度财政结算已完成，需要对上年结余年初预算进行调整。二是相关的上级补助收入较年初有增加，需要对资金进行分配。三是新增政府债券资金额度已明确，需要调整债务转贷收入。四是新晋人员和工资提标已明确，需要进行调整。

二、一般公共财政预算调整方案

（一）一般公共财政预算收入调整

1.地方财政收入调整。结合我县地方财政收入全年预计完成情况，拟将年初预算44416万元调整为48106万元，新增3690万元。

2.上级补助收入调整。根据2021年财政结算完成情况和2022年1-9月上级补助收入到位情况，拟将年初预算212680万元调整为229768万元，新增17088万元，其中：新增加财力性转移支付收入17803万元，专项转移支付收入调减715万元。

3.债务转贷收入调整。截至8月底，省财政厅下达我县新增一般债务额度15000万元，再融资债券1552万元，拟将债务转贷收入年初预算0万元调整为16552万元，新增16552万元。

4.上年结余调整。根据省财政对我县2021年预算结算批复，上年结余数由年初预算1028万元调整为2820万元，新增1792万元。

5.调入资金调整。根据1-8月调入资金到位情况，拟将年初预算35525万元调整为31612万元，减少3913万元。其中：基金调入一般公共预算减少14313万元，其他资金调入增加10400万元。

调整后，一般公共预算总收入由年初预算293649万元调整为328858万元，新增35209万元。

（二）一般公共预算支出调整

根据“以收定支、收支平衡”的原则，本次拟调增一般公共预算支出35209万元，调整后财政公共预算总支出为328858万元。

支出项目调整具体情况是：①根据新增一般债券资金管理规定，拟定县级安排方案，将债券资金16552万元安排响星公路建设、新建南路片区、到期债券还本等项目支出。②根据上级文件硬性要求和县级各类会议研究决定新增支出12612万元。③根据工资调资和规范工资津补贴政策新增工资待遇支出2927万元。④因非税收入增加，非税成本新增支出568万元。⑤根据留抵退税因素政策，新增上解支出2550万元。以上新增支出共计35209万元。

（三）收支平衡情况

调整后一般公共财政预算总收支均为328858万元，收支平衡，不留结余。

三、政府性基金预算调整方案

（一）政府性基金收入调整

1.债务转贷收入调整。截至目前，根据财政部和省财政厅审核通过我县的2022年新增专项债券项目，已安排37400万元。拟将债务转贷收入年初预算0万元调整至37400万元，新增37400万元。

2.本级收入调整。根据截至当前政府性基金收入完成情况，结合后几个月的工作计划预测，年初预期的收入目标任务难以完成。拟将本级收入年初预算96328万元调整至46328万元，调减50000万元。其中：国有土地使用权出让收入调减50000万元。

3.上年结余调整。根据省财政对我县2021年基金预算结算批复，上年结余数年初预算2752万元调整为2220万元，调减532万元。

经调整后，政府性基金预算总收入由年初预算105954万元调整为92822万元，调减13132万元。

（二）政府性基金支出调整

按照“量入为出、收支平衡”的原则，拟对应调减支出13132万元，调整后基金总支出预算数为92822万元。具体调整项目是：

本级政府性基金支出由年初预算73319万元调整为74500万元，调增1181万元，上解支出、地方政府专项债券还本支出保持年初预算计划不变。调出资金由年初32525万元调整为18212万元，调减14313万元。以上项目调整后，政府性基金预算总支出由年初预算105954万元调整为92822万元，调减13132万元。

（三）政府性基金预算收支平衡情况

调整后政府性基金预算总收支均为92822万元，全年收支平衡，不留结余。

四、部门预算调整

根据1-9月份部门预算执行情况，拟调整部门预算政府采购预算。按照目前政府采购预算执行情况，经和各预算单位沟通衔接后，拟调整13个单位政府采购预算，共计调减政府采购预算5247万元，调整后政府采购预算为64763.9万元。

五、新增债券资金安排情况

截至目前，共收到新增债券53952万元，其中：一般债券16552万元（含再融资债券1552万元，下同），专项债券37400万元。根据地方政府债券管理要求结合我县实际情况，做了如下安排：

（一）新增一般债券16552万元。新增债券15000万元用于县级项目建设，再融资债券1552万元用于偿还到期债券成本。新增债券主要用于响星线建设、藕团二桥建设和农村“四好”公路建设等交通领域4801万元，用公安“两所”建设、第三中学建设、方舱医院建设等民生领域4310万元，用于耕地恢复、外贷项目和马园中药材基地等产业发展3040万元，用于新建南路片区及滨河路建设、小水库除险加固等基础设施建设2849万元（详见附表）。

（二）新增专项债券37400万元。按专项债券管理办法，专项债券收入全部用于经国家发改委和财政部审核通过发行的5个项目：智能冷链仓储物流体系建设项目13000万元，靖州县乡镇污水处理设施建设项目3000万元，靖州县城市供水提质改造工程6000万元，靖州县老旧小区改造项目13400万元，靖州县城乡垃圾收运一体化建设项目2000万元。

六、绩效评价结果应用情况

按照省委办公厅、省政府办公厅《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和《中共靖州苗族侗族自治县委办办公室 靖州苗族侗族自治县人民政府办公室关于全面推进预算绩效管理的实施意见的通知》（靖办〔2021〕25号）等文件要求。建立健全绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制。根据2021年底绩效评价情况以及2022年绩效目标申报情况，拟对2021年开展整体支出绩效评价问题较多的单位以及2022年绩效目标填报较差的单位扣减工作经费。一是对2021年开展整体支出绩效评价问题超过5个的玉麟庵市场扣减工作经费1万元。二是对2022年绩效目标填报情况较差的单位扣减1万元，包括：公安局、靖州县一中、公路建设养护中心、甘棠镇人民政府、水果市场、茯苓市场服务中心。以上扣减的工作经费全部奖励2021年绩效管理工作成绩好的单位。

主任、各位副主任、各位委员，下一步，我们将优先保障“三保”支出，积极发挥财政职能完成党委、政府各项重大决策部署，切实加强财政资金安排使用监管，确保每笔资金用到刀刃上，提升财政资金绩效水平，努力完成全年收入预期目标！

附件：2021年财政决算报告附表