第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计3318.99元。与上年相比，增加495.55万元，增长15%，主要是因为增加信息化建设费用和劳务费支出，其中：疫情防控援怀工作经费104.19万元，内控信息化技术服务费用87.73万元，职工医疗铺底费用74.4万元，政府投资评审费用66.63万元、靖州县财政数据查询分析系统升级费用45.51万元、资产评估费用等。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计3318.99万元，其中：财政拨款收入3318.99万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计3318.99万元，其中：基本支出1693.45万元，占51%；项目支出1625.54万元，占49%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计3318.99万元，与上年相比，增加495.55万元,增长15%，主要是因为增加信息化建设费用和劳务费支出，其中：疫情防控援怀工作经费104.19万元，内控信息化技术服务费用87.73万元，职工医疗铺底费用74.4万元，政府投资评审费用66.63万元、靖州县财政数据查询分析系统升级费用45.51万元、资产评估费用等。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出3318.99万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加495.55万元，增长15%，主要是因为增加信息化建设费用和劳务费支出，其中：疫情防控援怀工作经费104.19万元，内控信息化技术服务费用87.73万元，职工医疗铺底费用74.4万元，政府投资评审费用66.63万元、靖州县财政数据查询分析系统升级费用45.51万元、工会经费及资产评估费用等。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出3318.99万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2690.8万元，占81%；文化旅游体育与传媒支出48.69万元，占1.47%，社会保障和就业支出151.32万元，占4.56%，卫生健康支出169.69万元，占5.1%，城乡社区支出146.24万元，占4.4%，住房保障支出112.24万元，占,3.4%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为3318.99万元，支出决算数为3318.99万元，完成年初预算的100%，其中：

1、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为1216.5万元，支出决算为1447.9万元，完成年初预算的119%，决算数大于年初预算数的主要原因是增加劳务费用。

2、一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为284.8万元，支出决算为282.55万元，完成年初预算的99%，决算数小于年初预算数的主要原因是减少公务接待费用。

3、一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项）。

年初预算为30万元，支出决算为30万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是根据业务工作情况据实拨付。

4、一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）。

年初预算为70万元，支出决算为59.11万元，完成年初预算的84.44%，决算数小于年初预算数的主要原因是减少预算管理一体化信息平台后期运行维护费用。

5、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。

年初预算为32万元，支出决算为554.05万元，完成年初预算的1731.4%，决算数大于年初预算数的主要原因是增加内控信息化技术服务费用、职工医疗铺底费用及劳务费用。

6、一般公共服务（类）财政事务（款）其他文化旅游体育与传媒支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为48.69万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是增加全县财政数据查询分析系统升级费用；

7、一般公共服务（类）财政事务（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为155.82万元，支出决算为151.32万元，完成年初预算的97%，决算数小于年初预算数的主要原因是根据单位在职职工人数拨付。

8、一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）。

年初预算为196万元，支出决算为217.91万元，完成年初预算的111.19%，决算数大于年初预算数的主要原因是增加核算云系统维护费用。

9、一般公共服务（类）财政事务（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为84.57万元，支出决算为65.5万元，完成年初预算的77.45%，决算数小于年初预算数的主要原因是根据单位在职职工人数拨付。

10、一般公共服务（类）财政事务（款）其他政府办公厅（项）。

年初预算为0万元，支出决算为3万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是增加劳务费用。

11、一般公共服务（类）财政事务（款）其他城乡社区支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为146.24万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是。

12、一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）。

年初预算为43万元，支出决算为96.29万元，完成年初预算的223。93%，决算数大于年初预算数的主要原因是增加政府投资评审费用。

13、卫生健康（类）公共卫生（款）重大公共卫生服务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为104.19万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是增加疫情防控援怀工作经费。

14、一般公共服务（类）财政事务（款）住房公积金（项）。

年初预算为116.86万元，支出决算为112.24万元，完成年初预算的96%，决算数小于年初预算数的主要原因是根据单位在职职工人数拨付。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出1693.45万元，其中：

人员经费1398.61万元，占基本支出的83%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费。

公用经费294.83万元，占基本支出的17%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为43.65万元，支出决算为9.27万元，完成预算的21%。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于预算数的主要原因是未发生因公出国（境）费用，与上年相比没有增加，主要原因是没有因公出国（境）费用支出。

公务接待费支出预算为36万元，支出决算为1.8万元，完成预算的5%，决算数小于预算数的主要原因是落实中央八项规定精神及《党政机关厉行节约反对浪费条例》的要求，压减“三公”经费支出。与上年相比减少3.62万元，减少66.79%,减少的主要原因是单位交流学习接待费用减少。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于预算数的主要原因是我单位无公务用车购置事项，与上年相比没有增加，主要原因为我单位无公务用车购置支出。

公务用车运行维护费支出预算为7.65万元，支出决算为7.47万元，完成预算的98%，决算数小于预算数的主要原因是我单位规范公务用车管理，与上年相比减少0.1万元，减少的主要原因是规范公务用车，厉行节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.8万元，占24.10%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为1.8万元，全年共接待来访团组20个、来宾200人次，主要是加班、考察及交流学习发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为7.47万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费7.47万元，主要是燃油费、保险费及车辆维修费支出，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2023年度年度我单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出294.83万元，比年初预算数增加152.03万元，增长106.46%。主要原因是增加工会经费、劳务费及维修费用。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0万元，开支培训费2.88万元，用于召开全县预算单位核算云上线培训会议、开展2023年财政支农政策培训、2023年事业单位工作人员在岗培训等，人数260人，我单位未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额91.02万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出91.02万元。授予中小企业合同金额91.02万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额91.02万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，靖州苗族侗族自治县财政局共有车辆2辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是公务用车；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

总结归纳本部门（单位）支出的绩效目标完成情况，实现产出和取得效益的情况。围绕部门（单位）职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结部门（单位）资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门（单位）整体及核心业务实施效果。

（三）存在的问题及原因分析

可以从预算和预算绩效管理，部门履职效能，资金分配、使用和管理，资产和财务管理、政府采购等方面归纳存在的问题；反映各种预算支出执行偏离绩效目标的情况，并分析其原因。

 

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入” 、 “事业收入” 、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

第五部分  附 件

靖州县2023年度部门（单位）整体支出绩效评价自评报告

部门(单位)名称      靖州县财政局                  

预算编码          118001                   

评价方式：部门（单位）绩效自评

评价机构：部门（单位）评价组  

报告日期：2024 年 4 月 20 日

靖州县财政局（制）

填报人（签名）：单位会计                    联系电话：

五、评价报告综述（文字部分） 一、部门（单位）概况 1、组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作。 2、代政府起草财政、财务、会议管理的制度及方法。 3、承担县本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度县本级预决算草案并组织执行。代编全县财政收支预算，汇总全县财政总决算；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告县本级、全县预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算。组织制定县本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度，推进省直管县财政体制改革。负责全面实施预算绩效管理相关工作。 4、负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据。 二、部门（单位）整体支出管理及使用情况 1、整体支出情况。2023年度一般公共预算财政拨款收入3318.99万元，上年结转0万元，一般公共预算财政拨款支出3318.99万元。 三、部门（单位）专项组织实施情况 我局项目支出严格按照国家财经法规、预算资金管理办法、财务管理制度以及专项资金管理办法的规定，把项目资金的审批分配、监督检查与绩效评价结合起来，遵循先预算、再审批、后支出的原则，确保了财政资金分配和财政审批程序合法，保证了项目资金的合理使用。我局定期采集绩效运行的信息，督促各单位科室按时完成预算执行目标，杜绝发生偏离绩效目标和逾期无效目标的情况。 四、部门（单位）整体支出绩效情况 1、认真执行了年初部门预算和财政政策要求。我局工作经费安排严格按照年初预算来执行；认真学习财经法规，严格执行财经纪律，防止了违法违纪行为的发生。 2、保障了机关有效运转。严格按照厉行节约的要求，精打细算，规范机关事务管理工作，提高服务质量，降低运行成本，合理配置，提高保障能力。保障了干部待遇按政策发放落实。 3、全面落实党风廉政建设主体责任。把清廉机关建设纳入机关党建重要内容，成立以局党组书记、局长为组长的工作领导小组，细化阶段安排，有序推进工作落实。二是完善规章制度。明确了党风廉政建设的目标任务和工作措施，对照《靖州县清廉机关创建评审细则》印发了《靖州县财政局建设清廉机关、创建模范机关实施方案》。三是落实责任。将党风廉政建设与分管业务工作挂钩，同部署、同落实、同考核，形成一级抓一级、层层抓落实的工作局面。常态化开展廉政宣传教育。采取多种形式，使清廉宣传教育工作更具有吸引力、感染力、渗透力，让全局干部职工眼前常现廉明、胸中常怀廉心。 五、存在的主要问题 1、从机关运转情况看：年初预算编制与预算支出执行存在差异，预算编制有待更严格的执行； 2、从财政职能方面看：财政收支矛盾仍然突出，地方财政风险加大。 六、改进措施和有关建议 预算编制与预算支出执行存在差异，预算编制有待更严格的执行。今后工作中，按照预算规定的项目和用途严格财务审计，经费支出严格按预算规定项目的财务支出内容进行财务预算，在预算金额内严控费用支出。推动建立过紧日子的长效机制。推进预算一体化系统建设，使预算管理水平更上台阶。