第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计2823.44万元。与上年相比，增加413.81万元，增长17.17%，主要是因为增加单位社会保障缴费和劳务费支出，其中机关事业单位基本养老保险缴费121.24万元、职工基本医疗保险缴费66.26万元、住房公积金110.09万元、内控信息化试点技术服务费99.74万元。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计2823.44万元，其中：财政拨款收入2823.44万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计2823.44万元，其中：基本支出1410.03万元，占49.94%；项目支出1413.40万元，占50.06%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2022年度财政拨款收、支总计2823.44万元，与上年相比，增加413.81万元,增长17.17%，主要是因为增加单位社会保障缴费、劳务费支出，其中机关事业单位基本养老保险缴费121.24万元、职工基本医疗保险缴费66.26万元、住房公积金110.09万元、内控信息化试点技术服务费99.74万元。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2022年度财政拨款支出2823.44万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加678.02万元，增长31.60%，主要是因为增加单位社会保障缴费、2021年度绩效考核奖励和劳务费支出，其中机关事业单位基本养老保险缴费121.24万元、职工基本医疗保险缴费66.26万元、住房公积金110.09万元、2021年度绩效考核奖励170.94万元、内控信息化试点技术服务费99.74万元、招商引资工作经费50.00万元、突发公共卫生事件应急处理（援怀工作经费）18.50万元、财政票据工本费（全县）20.00万元。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2022年度财政拨款支出2823.44万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2787.61万元，占98.73%；社会和保障就业支出17.32万元，占0.61%;卫生健康支出18.50万元，占0.66%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2022年度财政拨款支出年初预算数为1804.23万元，支出决算数为2823.44万元，完成年初预算的156.49%，其中：

1、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为1515.83万元，支出决算为1447.36万元，完成年初预算的95.48%，决算数小于年初预算数的主要原因是2022年度在职人员年度考核奖励在下年度审批发放。

2、一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理费（项）。

年初预算为232.40万元，支出决算为211.65万元，完成年初预算的91.07%，决算数小于年初预算数的主要原因是减少公务接待费用。

3、一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）

年初预算为0，支出决算为186.26万元，完成年初预算数的0%，决算数大于预算数的主要原因为本年度待分配资金未纳入本单位部门预算，根据业务工作情况据实拨付。

4、一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）

年初预算为34.00万元，支出决算为109.80万元，完成年初预算数的322.94%，决算数大于预算数的主要原因为财政投资评审费用未纳入本单位部门预算，根据业务工作情况据实拨付。

5、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）

年初预算为22.00万元，支出决算为782.54万元，完成年初预算数的355.70%，决算数大于预算数的主要原因为财征管经费、其他专项工作经费未纳入本单位部门预算，根据业务工作情况据实拨付。

6、一般公共服务（类）商贸事务（款）招商引资（项）

年初预算为0，支出决算为50.00万元，完成年初预算数的0%，决算数大于预算数的主要原因为本项目资金未纳入本单位部门预算，根据业务工作情况据实拨付。

7、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）

年初预算为0，支出决算为17.32万元，完成年初预算的0%，决算数大于预算数的主要原因为本单位有退休人员死亡，抚恤金据实拨付。

8、卫生健康（类）公共卫生（款）突发公共卫生事件应急处理

（项）

年初预算为0，支出决算为18.50万元，完成年初预算的0%，决算数大于预算数的主要原因是增加了疫情防控援怀工作经费支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度财政拨款基本支出1410.03万元，其中：

人员经费1274.39万元，占基本支出的90.38%, 主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、住房公积金、伙食补助费。

公用经费135.65万元，占基本支出的9.62%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、公务用车运行维护费等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为45.65元，支出决算为12.99万元，完成预算的28.46%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于预算数的主要原因是未发生因公出国（境）费用，与上年相比没有增加，主要原因是没有因公出国（境）费用支出。

公务接待费支出预算为38.00万元，支出决算为5.42万元，完成预算的14.26%，决算数小于预算数的主要原因是落实中央八项规定精神及《党政机关厉行节约反对浪费条例》的要求，压减“三公”经费支出。与上年相比增加0.20万元，增长3.83%, 增长的主要原因是单位交流学习接待费用增加。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0元，完成预算的0%，决算数等于预算数的主要原因是我单位无公务用车购置事项，与上年相比没有增加，主要原因为我单位无公务用车购置支出。

公务用车运行维护费支出预算为7.65万元，支出决算为7.57万元，完成预算的98.95%，决算数小于预算数的主要原因是我单位规范公务用车管理，与上年相比增加3.57万元，增长89.25%, 增长的主要原因是我单位1辆委托公务用车运行维护费用列入本单位支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算5.42万元，占41.72%,因公出国（境）费支出决算0元，占0%, 公务用车购置费及运行维护费支出决算7.57万元，占58.28%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为5.42万元，全年共接待来访团组40个、来宾600人次，主要是加班、考察及交流学习发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为7.57万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费7.57万元，主要是燃油费、保险费及车辆维修费支出。截至2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     2022年度我单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2022年度机关运行经费支出135.65万元，比年初预算数减少10.75万元，降低7.34%。主要原因是按照预算管理一体化的规范管理和政府过“紧日子”思想要求。

十、一般性支出情况说明

2022年本部门开支会议费0.89万元，用于召开全县预算单位核算云上线培训会议，人数160人，内容为培训会会场租金；开支培训费2.10万元，用于开展2022年财政支农政策培训、2022年事业单位工作人员在岗培训等，人数180人；我单位未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2022年度政府采购支出总额194.95万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出194.95万元。授予中小企业合同金额194.95万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额194.95万元，占政府采购支出总额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车辆、应急0保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2022年度预算绩效情况的说明

（一）部门整体支出绩效情况

1、认真执行年初部门预算和财政政策要求。我局工作经费安排严格按照年初预算来执行；严格执行财经纪律，防止了违法违纪行为的发生。

2、保障了机关有效运转。严格按照厉行节约的要求，精打细算，规范机关事务管理工作，提高服务质量，降低运行成本，合理配置，提高保障能力。保障了干部待遇按政策发放落实。

3、强化财源建设责任，服务“三高四新”战略实施财源建设工程，加力培植财源，严格落实“收支两条线”管理要求，坚持增收与节支并举，开源与节流并重，切实增强财政保障能力。收入方面：2022年共完成公共财政总收入317051万元。其中：完成地方财政收入53573万元，同比增加14503万元，增长37.12%。支出方面：2022年公共财政预算总支出完成302484万元。其中：一般公共财政预算支出完成289885万元，同比增加15690万元，增长5.72%。同时，我单位获得财源建设工作2022年度省政府真抓实干督查激励奖励、2022年度财源建设工作成效突出单位。规范支出管理，推进财政支出标准化。大力优化财政支出结构预算安排突出重点，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序。全年民生支出占一般公共预算支出总量80.99%。一是始终坚持教育优先。建立教育投入稳定增长机制，完成教育支出56781万元，较上年增加4805万元，增长9.24%。二是全力助推乡村振兴。聚焦巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，把农业农村作为财政支出的重点保障领域，2022年以来统筹整合使用财政涉农资金15346.7万元。三是着力提高民生保障能力。切实落实财政民生兜底责任，保障全县城乡低保对象、城乡特困人员等困难群众基本生活。四是全面做好疫情防控工作。推动平台公司整合转型，防范政府性债务风险。一是积极化解债务。2022年完成年度化债计划的126.81%，完成总化债任务的47.6%，完成中央要求的40%的累计化债目标任务。二是狠抓财源建设。三是积极争取专项债券资金。2022年省财政厅转贷我县新增专项债券3.74亿元，主要包含靖州县老旧小区改造、智能冷链仓储物流体系建设等5个项目。

4、全面落实党风廉政建设主体责任。把清廉机关建设纳入机关党建重要内容，成立以局党组书记、局长为组长的工作领导小组，细化阶段安排，有序推进工作落实。二是完善规章制度。明确了党风廉政建设的目标任务和工作措施，对照《靖州县清廉机关创建评审细则》印发了《靖州县财政局建设清廉机关、创建模范机关实施方案》。三是落实责任。将党风廉政建设与分管业务工作挂钩，同部署、同落实、同考核，形成一级抓一级、层层抓落实的工作局面。常态化开展廉政宣传教育。采取多种形式，使清廉宣传教育工作更具有吸引力、感染力、渗透力，让全局干部职工眼前常现廉景、胸中常怀廉心。

（二）存在的问题及原因分析

1、存在的主要问题

从机关运转情况看：年初预算编制与预算支出执行存在差异，预算编制有待更严格的执行；

从财政职能方面看：财政收支矛盾仍然突出，地方财政风险加大。

2、改进措施和有关建议

预算编制与预算支出执行存在差异，预算编制有待更严格的执行。今后工作中，按照预算规定的项目和用途严格财务审计，经费支出严格按预算规定项目的财务支出内容进行财务预算，在预算金额内严控费用支出。推动建立过紧日子的长效机制。推进预算一体化系统建设，使预算管理水平更上台阶。

 

 

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入” 、 “事业收入” 、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。