第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计747.01万元。与上年相比减少56.48万元，减少7%，主要是因为人员经费减少，绩效考核奖纳入财政发放和办公经费减少。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计747.01万元，其中：财政拨款收入747.01万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计747.01万元，其中：基本支出747.01万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2023年度财政拨款收、支总计747.01万元，与上年相比，减少56.48万元,减少7%，主要是因为员经费减少，办公经费减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出747.01万元，占本年支出合计的100%，与上年803.49相比，财政拨款支出减少56.48万元，减少7%，主要是因为办公经费减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出747.01万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出113.91万元，占15.25%；公共安全支出4万元，占0.54%；文化旅游体育与传媒支出16.07万元，占2.15%；社会保障和就业支出61.05万元，占8.17%；城乡社区支出377.78万元，占50.57%；农林水支出85.63万元，占11.46%；交通运输支出0.49万元，占0.07%；商业服务业等支出7.05万元，占0.94%；住房保障支出25.63万元，占3.43%；灾害防治及应急管理支出14.63万元，占1.95%；其他支出40.78万元，占5.46%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为477.59万元，支出决算数为747.01万元，完成年初预算的156.41%，其中：

1、一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）。

年初预算为44.4万元，支出决算为39.73万元，完成年初预算的89.5%，决算数小于年初预算数的主要原因是：厉行节约。

2、一般公共服务（类）人大事务（款）政协事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.16万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：开支增加，追加年初预算数。

3、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为45.63万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：开支增加，追加年初预算数。

4、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）信访事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.39万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：开支增加，追加年初预算数。

5、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.51万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：开支增加，追加年初预算数。

6、一般公共服务（类）纪检监察事务（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.099万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：开支增加，追加年初预算数。

7、一般公共服务（类）组织事务（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为25.34万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：开支增加，追加年初预算数。

8、公共安全（类）公安（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为4万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：根据实际财政需要支出。

9、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为2.4万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：根据实际财政需要支出。

10、文化旅游体育与传媒支出（类）其他文化和旅游体育与传媒支出（款）其他文化和旅游体育与传媒支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为13.67万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：根据实际财政需要支出。

11、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为78.66万元，支出决算为54.96万，完成年初预算的69.87%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员减少，支出也相应减少。

12、社会保障和就业支出（类）就业补助（款）其他就业补助支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为3万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：根据实际财政需要支出。

13、社会保障和就业支出（类）临时救助（款）临时救助支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为3.09万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据实际财政需要支出。

14、城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）行政运行（项）

年初预算为327万元，支出决算为375.43万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据实际财政需要支出。

15、城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为2.35万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据实际财政需要支出。

16、农林水支出（类）农业农村（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为29.43万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据实际财政需要支出。

17、农林水支出（类）农业农村（款）事业运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.12万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据实际财政需要支出。

18、农林水支出（类）农业农村（款）防灾救灾（项）

年初预算为0万元，支出决算为15.04万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据实际财政需要支出。

19、农林水支出（类）农业农村（款）农村社会事业（项）

年初预算为0万元，支出决算为5.76万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据实际财政需要支出。

20、农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源管理（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.84万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据实际财政需要支出。

21、农林水支出（类）林业和草原（款）森林生态效益补偿（项）

年初预算为0万元，支出决算为3.31万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据实际财政需要支出。

22、农林水支出（类）水利（款）防汛（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.63万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据实际财政需要支出。

23、农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为30.51万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据实际财政需要支出。

24、交通运输支出（类）公路水路运输（款）行政运行（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.49万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据实际财政需要支出。

25、商业服务业等支出（类）商业流通事务（款 其他商业流通事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为7.05万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据实际财政需要支出。

26、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为27.53万元，支出决算为25.63万元，完成年初预算的92.76%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员减少，支出也相应减少。

27、灾害防治及应急管理支出（类）应急管理事务（款）其他应急管理支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为14.57万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据实际财政需要支出。

28、灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害防治（款）其他自然灾害防治支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.058万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据实际财政需要支出。

29、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为40.78万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据实际财政需要支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出747.01万元，其中：

人员经费539.53万元，占基本支出的72.23%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、养老保险、职业年金、医疗保险及其他社会保障缴费。

公用经费207.48万元，占基本支出的27.77%，主要包括办公费、印刷费、水费、邮电费、差旅费、维修费、会议费、公务接待费、劳务费、工会经费公务用车运行维护费、其他商品和服务支出。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为17.1万元，支出决算为6.19万元，完成预算的36.2%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约。与上年相比减少3.47万元，减少35.92%,减少的主要原因是厉行节约，维修费的减少。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%，持平的原因是上年及本年均无因公出国（境）。

公务接待费支出预算为7.6万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%，持平的原因是上年及本年均无公务接待。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于预算数的主要原因是本单位无公务用车，与上年相比增加0万元，增加0%，持平的主要原因是本单位无公务用车。

公务用车运行维护费支出预算为9.5万元，支出决算为6.19万元，完成预算的65.16%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，与上年相比减少3.47万元，减少35.92%，减少的主要原因是维修费的减少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算6.19万元，占100%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为6.19万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费6.19万元，主要是车辆维修支出6.19万元，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     2023年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：本单位无政府性基金预算收入支出。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出207.48万元，比年初预算数增加48.85 万元，增长30.79%。主要原因是：商品和服务支出经费增加。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费4.18万元，用于召开乡人大会议会议、乡村振兴会议，人数206人，内容为人大选举、有序推进乡村振兴工作。未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额2万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出2万元。授予中小企业合同金额2万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额2万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，部门（单位）共有车辆4辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车3辆，其他用车主要是业务用车，消防车1辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）部门（单位）整体支出绩效情况

2023年，我单位积极履职，强化管理，较好的完成工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。部门整体绩效情况如下：

1、预算执行比较到位，支出总额控制在预算总额内，无截留或滞销专项资金现象，制度执行总体较为有效。

2、三公”经费总体控制较好，本年度为总体支出较少。

3、管理制度健全。我们严格预算管理，切实按照相关管理制度要求，修改完善了《靖州苗族侗族自治县三锹乡人民政府内控手册》，进一步明确了财政预算资金审批手续和拨付下程序、机关行政经费审批手续和报销程序，加强了财务管理，规范了收支行为，保证了财务管理工作规范有序进行。

4、资金使用管理逐步加强。单位支出严格按照国家财经法规和财务管理制度规定执行，正确组织资金的筹集、调度和使用，费用开支有标准、有预算，债权债务及时结算、结清。所有支出均通过我单位财政直接支付方式办理，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（三）存在的问题及原因分析

单位内部控制制度有待加强，部分资金项目使用不规范算，与其他资金混合在一起使用，导致预算执行存在偏差。

预算经费较少，难以满足乡镇支出的需求。一方面实行基数加增长的方法进行总体规范控制，另一方面对新增预算进行细化，部门没有任何调剂和平衡手段，导致一些单位财政支出一直得不到应有的保障。

建议：建议财政增加投入，统筹解决问题。进一步完善资金管理。加强财务核算，做到专款专用，严格按照预算规定的用途使用专项资金。

第四部分  名词解释

    一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入” 、 “事业收入” 、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

第五部分  附 件

靖州县2023年度部门（单位）整体支出绩效评价自评报告

部门(单位)名称   靖州苗族侗族自治县三锹乡人民政府                  

预算编码              713001                       

评价方式：部门（单位）绩效自评

评价机构：部门（单位）评价组  

报告日期：2024 年 4 月 20 日

靖州县财政局（制）