第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计998.51万元。与上年相比，减少98.46万元，减少8.98%，主要是因为购车、上缴财政执法收入、支出减少等。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计998.51万元，其中：财政拨款收入998.51万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计998.51万元，其中：基本支出998.51万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计998.51万元，与上年相比，减少98.46万元,减少8.98%，主要是因为购车、上缴财政执法收入、支出减少等。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出998.51万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少98.46万元，减少8.98%，主要是因为购车、上缴财政执法收入、支出减少等。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出998.51万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1.77万元，占0.17%；公共安全（类）支出748.24万元，占74.94%；社会保障和就业（类）支出153.81万元，占15.4%；卫生健康（类）支出30.72万元，占3.08%；节能环保（类）支出21.94万元，占2.20%；住房保障（类）支出42.03万元，占4.21%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为1085.28万元，支出决算数为998.51万元，完成年初预算的92%，其中：

1、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.67万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：调整其他工资福利支出。

2、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）机关服务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：按工作进度开展情况调整资金安排。

3、一般公共服务（类）网信事务（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.1万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：按工作进度开展情况调整资金安排。

4、公共安全支出（类）公安(类) 行政运行（项）。

年初预算为715.5万元，支出决算为672.04万元，完成年初预算的93.93%，决算数小于年初预算数的主要原因是：按工作进度开展情况调整资金安排。

5、公共安全支出（类）公安(款) 机关服务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为76.2万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：按工作进度开展情况调整资金安排。

6、社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务(款) 行政运行（项）。

年初预算为60万元，支出决算为50万元，完成年初预算的83.33%，决算数小于年初预算数的主要原因是：辅警相关支出结转至下年。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出(款) 行政单位离退休（项）。

年初预算为55万元，支出决算为18.14万元，完成年初预算的32.98%，决算数小于年初预算数的主要原因是：提退人员退休减少支出。

8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出(款) 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为105.82万元，支出决算为63.29万元，完成年初预算的59.81%，决算数小于年初预算数的主要原因是：单位人员退休、调出等减少支出。

9、社会保障和就业支出（类）抚恤(款) 死亡抚恤（项）。

年初预算为0万元，支出决算为19.54万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：新增单位退休人员死亡一人支出。

10、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出(款) 其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2.84万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：按工作进度开展情况调整资金安排。。

11、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗(款) 行政单位医疗（项）。

年初预算为37.48万元，支出决算为30.72万元，完成年初预算的81.96%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员调整调出减少支出。

12、节能环保支出（类）环境保护管理事务(款) 行政运行（项）。

年初预算为55.34万元，支出决算为21.94万元，完成年初预算的39.65%，决算数小于年初预算数的主要原因是：相关支出结转至下年。

13、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为52.91万元，支出决算为42.03万元，完成年初预算的79.44%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员调整调出减少支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出998.51万元，其中：

人员经费821.90万元，占基本支出的82.31%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、医疗补助费、奖励金、其他对个人和家庭的补助。

公用经费176.61万元，占基本支出的17.69%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、被装购置费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为52.27万元，支出决算为52.27万元，完成预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是落实中央八项规定精神及《党政机关厉行节约反对浪费条例》的要求，压减“三公”经费支出，与上年相比减少6.81万元，减少11.53%,减少的主要原因是本年支出未能及时付账，结转至下年。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。决算数大于（小于）预算数的主要原因是无因公出国（境）费支出，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%,减少（增长）的主要原因是无因公出国（境）费支出。

公务接待费支出预算为2.36万元，支出决算为2.36万元，完成预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是落实中央八项规定精神及《党政机关厉行节约反对浪费条例》的要求，压减“三公”经费支出，，与上年相比减少1.49万元，减少38.7%,减少的主要原因是本年支出未能及时付账，结转至下年。

公务用车购置费支出预算为35.79万元，支出决算为35.79万元，完成预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是本年度支付上年度购车40%欠款，与上年相比减少8.1万元，减少18.21%,减少的主要原因是本年度支付上年度购车40%欠款减少。

公务用车运行维护费支出预算为14.13万元，支出决算为14.13万元，完成预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是落实中央八项规定精神及《党政机关厉行节约反对浪费条例》的要求，与上年相比增加3.38万元，增长31.44%,增长的主要原因是上年部分支出结转至今年。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算2.36万元，占4.5%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算49.92万元，占95.5%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次, 开支内容包括：无。

2、公务接待费支出决算为2.36万元，全年共接待来访团组38个、来宾180人次，主要是办案及业务交流学习发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为49.92万元，其中：公务用车购置费35.79万元，2022年度省公安厅“一所一队一车”我局五个派出所更新公务用车5辆剩余40%的车辆购置费。公务用车运行维护费14.13万元，主要是执法执勤车辆运行油料、维修等支出，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为8辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2023年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

     2023年度本单位无政府性基金预算财政拨款收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出176.61万元，比上年决算数增加36.03万元，增长25.63%。主要原因是：上年度部分机关运行经费支出结转至今年支付，省森林公安局下达视频电视电话会议系统购置等。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0万元，未召开会议，人数0人，内容为无；开支培训费2.02万元，用于开展民警业务培训，人数2人，内容为民警上级安排的业务培训；没有举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元，主要内容无。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，部门（单位）共有车辆8辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车8辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

一、部门整体支出管理及使用情况

本局在经费使用过程中严格执行相关会计制度和财务管理制度，量入为出，合理安排各项收支，精打细算，把有限的资金用在刀刃上。我局根据相关规定完善了《财务管理制度》，开支费用先报告，局领导同意后再开支，大额开支由局务会研究决定。金额5000元以下的票据，由分管财务的副局长签字报销，金额超过5000元的票据，先由分管财务的副局长签审，再由单位负责人审核签字后方可报销。本年度基本支出998.51万元，均为本局工作的正常经费支出，其中人员经费支出821.90万元，日常公用、办案经费开支176.61万元。“三公”经费使用严格按相关文件列支，全年预算70.9万元，其中公务接待费9.5万元，实际开支2.35万元，减少开支7.15万元；公务用车运行和购置费61.4万元，实际开支49.92万元，减少开支11.48万元，减少原因为结清去年购置欠款。未发生因公出国（境）费用，没有违规情况。

二、资产管理情况

完善审批程序，严格执行事业单位办公设施设备配置和使用管理办法，结合实际工作需要，遵循政府采购方式，购置办公、执法办案等办公设施设备，实现固定资产配置科学优化。完善移交制度，做好固定资产移交、入账各个环节的衔接，遵循合理、节约、有效的原则，按照规定进行配置，并完成录入固定资产系统,规范报废流程，把好处置关。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

2023年，我局狠抓执法基础工作，民警办理三类案件数量达到全市人均水平；重特大案件破案率达到100%，森林火灾案件查处率达到66.7%。全年多次开展森林生态资源保护、打击破坏森林生态资源违法犯罪等专项行动：春季火案专项行动；“昆仑2023”专项行动；“生态三湘2023”专项行动、“护松2023”专项行动、整治生态环境“利箭行动、长江水域突出违法犯罪打击整治“平安长江”专项行动、打击破坏国家重点保护植物专项行动、全省污染环境整治攻坚战2022夏季攻势、秋冬季火案专项行动。有力地保护了森林、生态资源和野生动植物资源安全。全年共办理各类案件51起，其中刑事案件47起，行政案件4起，为国家挽回经济损失180余万元，有力地保护了森林资源和野生动植物资源安全。狠抓野生动物保护、森防宣传教育，通过公开信、宣传车、广告牌等形式广泛深入地宣传野生动物保护、森林防火，印发宣传单3万份。进一步完善县级森林消防队伍建设,加强了森林防火办案信息化投入。人民群众满意度逐年上升，达到95%。

（三）存在的问题及原因分析

1、从单位运转情况看：预算标准与部门支出有差距。

2、从财务管理职能方面看：在制度建设上还存在着资金管理、绩效考核等制度不完善的问题，特别是对派出所、内设股室的考核不够细化，预算执行存在偏差，在任务落实方面，还存在个别项目不规范等问题，对工作的推进作用有待提高。

 

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入” 、 “事业收入” 、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

 

第五部分  附件

靖州县2023年度部门（单位）整体支出绩效评价自评报告

部门(单位)名称 靖州苗族侗族自治县森林公安局

预算编码      114001

评价方式：部门（单位）绩效自评

评价机构：部门（单位）评价组  

报告日期：2024 年 4 月 20 日

靖州县财政局（制）

填报人（签名）：李欣忆                   联系电话：0745-8253376

五、评价报告综述（文字部分） 一、部门（单位）概况 （一）部门（单位）基本情况 我单位是一个全额拨款的行政政法单位，在职人员编制数为37人，年末实际人数为51人，其中：在职人员36人；借用人员1人；财政负担辅警12人；临时人员2人。退休人员22人。全单位有5个二级单位，6个内设股室，本单位共有车辆8辆，其中警用车辆8辆。单位主要职能：保护森林及野生动植物资源，保护生态安全，维护林区社会治安秩序。主要职能、职责：1、预防、打击生态环境、生物安全等领域违法犯罪；2、管辖生态环境、生物安全领域的22类刑事案件；3、森林防火宣传及负责火场警戒、火案侦破。 （二）部门（单位）整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等 2023年，总收入9985094.02元，其中财政拨款9985094.02元。总支出9985094.02元，其中工资福利支出7747543.47元（基本工资2053200元，津补贴2279448元，奖金1083104元，伙食补助费37952.5元，其他工资福利支出823463.56元，社会保障缴费1470375.41元)；商品和服务支出1128533.7元（办公费63454元，印刷费37793元，水费8433.25元,电费38652.75元，邮电费2593.74元，差旅费336781.57元，维修（护）费100365元，培训费20240元，公务接待费23554元，被装购置费15707元，劳务费800元，委托业务费1000元，工会经费201150元，福利费1000元，公务车运行维护费141266.45元，其他交通费11144元，其他商品服务支出124598.94元）；对个人和家庭的补助471404.85元（退休费97544.85元，抚恤金195366元，医疗费补助41600元，奖励金16750元，其他对个人和家庭的补助120144元）；资本性支出637612元（办公设备购置119044元，专用设备购置16800元，信息网络及软件购置更新143850元，公务用车购置357918元）。 二、部门（单位）整体支出管理及使用情况 （一）基本支出 本局在经费使用过程中严格执行相关会计制度和财务管理制度，量入为出，合理安排各项收支，精打细算，把有限的资金用在刀刃上。我局根据相关规定完善了《财务管理制度》，开支费用先报告，局领导同意后再开支，大额开支由局务会研究决定。金额5000元以下的票据，由分管财务的副局长签字报销，金额超过5000元的票据，先由分管财务的副局长签审，再由单位负责人审核签字后方可报销。本年度基本支出9985094.02元，均为本局工作的正常经费支出，其中人员经费支出8218948.32元，日常公用、办案经费开支1766145.7元。“三公”经费使用严格按相关文件列支，全年预算70.9万元，其中公务接待费9.5万元，实际开支2.35万元，减少开支7.15万元；公务用车运行和购置费61.4万元，实际开支49.92万元，减少开支11.48万元，减少原因为结清去年购置欠款。未发生因公出国（境）费用，没有违规情况。 （二）专项支出（无） 三、部门（单位）专项组织实施情况 （一）专项组织情况分析 专项组织、专项管理。完善资金管理，从源头入手，落实责任，完善制度，合理使用，加强监管，注重宣传，确保专项资金的管理使用高效率。一是加强领导，增强责任制意识。落实管理责任。二是加强资金管理制度建设。结合单位的实际,制订出各项规章制度，将各项经济活动划分到具体工作岗位, 按照岗位确定任务、职责和权限，贯彻执行所制订的相关财务制度,加强制度执行的监督，使专项资金的财务管理有章可循。 （二）专项管理情况分析 加强资金的支出管理。坚持“专项核算、专款专用”的原则，严禁挤占、挪用工作资金。 四、部门（单位）整体支出绩效情况 2023年，我局狠抓执法基础工作，民警办理三类案件数量达到全市人均水平；重特大案件破案率达到100%，森林火灾案件查处率达到66.7%。全年多次开展森林生态资源保护、打击破坏森林生态资源违法犯罪等专项行动：春季火案专项行动；“昆仑2023”专项行动；“生态三湘2023”专项行动、“护松2023”专项行动、整治生态环境“利箭行动”、长江水域突出违法犯罪打击整治“平安长江”专项行动、打击破坏国家重点保护植物专项行动、全省污染环境整治攻坚战2022夏季攻势、秋冬季火案专项行动。有力地保护了森林、生态资源和野生动植物资源安全。全年共办理各类案件51起，其中刑事案件47起，行政案件4起，为国家挽回经济损失180余万元，有力地保护了森林资源和野生动植物资源安全。狠抓野生动物保护、森防宣传教育，通过公开信、宣传车、广告牌等形式广泛深入地宣传野生动物保护、森林防火，印发宣传单3万份。进一步完善县级森林消防队伍建设,加强了森林防火办案信息化投入。 五、存在的主要问题 1、在制度建设上还存在着资金管理、绩效考核等制度不完善的问题，特别是对派出所、内设股室的考核不够细化，预算执行存在偏差，在任务落实方面，还存在个别项目不规范等问题，对工作的推进作用有待提高。 2、资金到位不及时，运转经费支出滞后 六、改进措施和有关建议 1、建议加强政策学习，通过实践提高认识。组织单位人员认真学习《新预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有意思、后有支出，没有预算不得支出的支出理念。 2、建议细化预算指标，提高预算科学性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。 3、建议预算经费按时足额拨付，费用当年结算。