第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计153.35万元。与上年相比，增加1.51万元，增长1%，主要是因为开展文化活动增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计153.35万元，其中：财政拨款收入153.35万元，占100%；

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计153.35万元，其中：基本支出140.45万元，占92%；项目支出12.9万元，占8%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2023年度财政拨款收、支总计153.35万元。与上年相比，增加1.51万元，增长1%，主要是因为开展文化活动增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出153.35万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加1.51万元，增长1%，主要是因为开展文化活动增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出153.35万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出一般公共服务（类）文化旅游体育与传媒支出（款）群众文化、其他广播电视支出、其他文化和旅游支出、其他文化旅游体育与传媒支出（项）。119.08万元，占78%；一般公共服务（类）社会保障和就业支出（款）机关事业单位基体养老保险缴费支出、事业单位离退休（项）17.37万元，占11%;一般公共服务（类）卫生健康支出（款）其他医疗求助支出、事业单位医疗（项）5.8万元，占4%；一般公共服务（类）住房保障支出（款）住房公积金（项）10.40万元，占7%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为153.35万元，支出决算数为153.35万元，完成年初预算的100%，其中：

1、一般公共服务（类）其中：文化旅游体育与传媒支出（款）群众文化101.71万元、其他广播电视支出2.45万元、其他文化和旅游支出12.9万元、其他文化旅游体育与传媒支出2.02万元（项）。

年初预算为119.08万元，支出决算为119.08万元，完成年初预算的100%，

2、一般公共服务（类）其中：社会保障和就业支出（款）机关事业单位基体养老保险缴费支出14.67万元、事业单位离退休2.7万元（项）。

年初预算为17.37万元，支出决算为17.37万元，完成年初预算的100%，

3、一般公共服务（类）其中：卫生健康支出（款）其他医疗求助支出0.12万元、事业单位医疗5.68万元（项）。

年初预算为5.8万元，支出决算为5.8万元，完成年初预算的100%，

4、一般公共服务（类）住房保障支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为10.40万元，支出决算为10.40万元，完成年初预算的100%，

5、一般公共服务（类）其他支出（款）其他支出（项）。

年初预算为0.7万元，支出决算为0.7万元，完成年初预算的100%，

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出153.35万元，其中：

人员经费125.11万元，占基本支出的81.6%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基体养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、对个人和家庭的补助、生活补助、其他对个人和家庭的补助。

公用经费15.34万元，占基本支出的10%，主要包括办公费、水费、邮电费、差旅费、劳务费、委托服务费、工会经费、其他交通费、其他商品和服务支出。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出15.34万元比上年决算数减少3.4 万元，降低18%。主要原因是：压缩开支，厉行节约。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

1.丰富群众精神文化生活、提升文化素质，建设特色文化县城，营造了良好的精神文化氛围。

2.硬件设施逐步完备。

3.全面推进公共文化服务体系建设。

4免费开放取得实效。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

一是加强理论学习。坚持把学习党的各项方针、政策及法律法规贯穿于工作的始终。深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话，党的十九大及十九届四中、五中、六中全会精神，省、市、县委重要会议精神，党内规章制度等。二是落实工作责任。与各支部签订党建工作责任书和党风廉政建设责任书，确保责任明确到位、工作落实到位。把党建工作列入全局重点工作目标任务，与业务工作同部署、同检查、同考核。三是抓实规定动作。落实“两学一做”学习教育常态化制度化要求，主动查找班子和个人问题，积极做好自查及整改；认真开展“雁过拔毛”专项整治工作，确保党风廉政各项任务的落实。四是改进工作作风。进一步完善了单位各项工作制度，严格按照“用制度管权、按制度管事、靠制度管人”的要求，积极推进党风廉政建设和节约型机关建设（三）存在的问题及原因分析

1对于目标设定需要分科室部门分解，汇总后制定整体目标。目标设定后如何科学设定考核评价标准，特别是对于不能量化的目标如何评价。

2部门整体支出相比专项支出而詈，社会效益较好，经济效益不明显。业务工作分项需更加清晰，不能很好地对比支出与成果，投入与产出效果，进而很难有针对性的发现问题，分析问题，提出解决方案。

3财务管理方面，会计核算还不够细致，对于有些能够细分的工作，未能详细分类核算，绩效评价基础数据不够精准

改进方向

1学习如何科学合理制定绩效目标及考核体系，充分发挥绩效工作效用

2对于能细分、归总的业务工作，效仿专项支出进行管理，以便更好地进行绩效评价，发现不足，提出改进。

3财务上，会计核算要更加详细，为本单位各项工作的开展、总结、评估提供有效数据资料支撑，为各项业务工作更好地开展提供帮助。

 

 

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。 
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入” 、 “事业收入” 、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。
五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 
    十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

第五部分  附件

靖州县2023年度部门（单位）整体支出绩效评价自评报告

部门(单位)名称    靖州县文化馆     

预算编码      202005     

评价方式：部门（单位）绩效自评

评价机构：部门（单位）评价组   

报告日期：2024 年 4 月 20 日

靖州县财政局（制）

填报人（签名）：                    联系电话：

五、评价报告综述（文字部分）   一、部门（单位）概况 （一）部门（单位）基本情况 （一）部门（单位）基本情况部门职责 1、组织、策划群众文化活动 2、文艺创作，调查研究群众文化活动的规律和经验 3、辅导培训文艺骨干 4、非遗挖掘和整理 （二）内设机构设置 靖州县文化馆是全额拨款的事业单位，成立于1952年，就只位于梅林路异溪河旁，2018年迁至拥军路，毗邻民族体育馆、民族展示馆，共有建筑面积2000平方米。 在职人员事业编制数为11人，现在实际人数为10人，其中：管理8级1人，专技7级1人，专技8级1人，专技9级1人，10级2人，11级2人，12级2人。现有退休人员9人。 靖州苗族侗族自治县文化馆单位内设机构包括：办公室、财务室、舞蹈创作室、摄影创作室、美术创作室、书法创作室、音乐创作室共7个内设股室。   （二）部门（单位）整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等 2023年度财政拨款基本支出153.35万元，其中：人员经费125.1万元，占基本支出的81.6%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他工资福利支出等；公用经费15.3万元，占基本支出的10.9%，主要包括办公费、维护费、公务接待、公车维护、工会经费、其他商品服务支出等。   二、部门（单位）整体支出管理及使用情况 （一）基本支出 2023年度基本支出153.35万元，其中：人员经费125.1万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他工资福利支出等；公用经费15.3万元，主要包括办公费、维护费、公务接待、公车维护、工会经费、其他商品服务支出等。   （三）专项支出 文化馆免费开放资金12.9万元。 1、专项资金安排落实、总投入等情况分析 文化馆免费开放资金12.9万元落实到位，全部投入到文化馆的免费开放中，主要是少儿、成人免费培训资料、水电费，日常维护等。 2、专项资金实际使用情况分析 加强对市财政预算安排的项目资金的管理，保证项目资金按计划、按进度实行。专项资金应实行项目管理，专款专用，不得虚列项目支出，不得截留、挤占、挪用、浪费套取、转移专项资金。 3、专项资金管理情况分析 所有物资采购按照政府采购相关规定，属于政府采购范国物资一律通过政府采购平台，按照规定流程进行政府采购。工程项目通过政府采购，经过财政预算评审、招投标签订合同、竣工验收、财政决算评审等流程严格执行，并进行公示，接受监督。       三、部门（单位）专项组织实施情况 （一）专项组织情况分析 一是加强理论学习。坚持把学习党的各项方针、政策及法律法规贯穿于工作的始终。深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话，党的十九大及十九届四中、五中、六中全会精神，省、市、县委重要会议精神，党内规章制度等。二是落实工作责任。与各支部签订党建工作责任书和党风廉政建设责任书，确保责任明确到位、工作落实到位。把党建工作列入全馆重点工作目标任务，与业务工作同部署、同检查、同考核。三是抓实规定动作。落实“两学一做”学习教育常态化制度化要求，主动查找班子和个人问题，积极做好自查及整改；认真开展“雁过拔毛”专项整治工作，确保党风廉政各项任务的落实。四是改进工作作风。进一步完善了单位各项工作制度，严格按照“用制度管权、按制度管事、靠制度管人”的要求，积极推进党风廉政建设和节约型机关建设。 （二）专项管理情况分析 落实“两学一做”学习教育常态化制度化要求，主动查找班子和个人问题，积极做好自查及整改；认真开展“雁过拔毛”专项整治工作，确保党风廉政各项任务的落实。四是改进工作作风。进一步完善了单位各项工作制度，严格按照“用制度管权、按制度管事、靠制度管人”的要求，积极推进党风廉政建设和节约型机关建设。 四、部门（单位）整体支出绩效情况 一是加强理论学习。坚持把学习党的各项方针、政策及法律法规贯穿于工作的始终。深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话，党的十九大及十九届四中、五中、六中全会精神，省、市、县委重要会议精神，党内规章制度等。二是落实工作责任。与各支部签订党建工作责任书和党风廉政建设责任书，确保责任明确到位、工作落实到位。把党建工作列入全局重点工作目标任务，与业务工作同部署、同检查、同考核。三是抓实规定动作。落实“两学一做”学习教育常态化制度化要求，主动查找班子和个人问题，积极做好自查及整改；认真开展“雁过拔毛”专项整治工作，确保党风廉政各项任务的落实。四是改进工作作风。进一步完善了单位各项工作制度，严格按照“用制度管权、按制度管事、靠制度管人”的要求，积极推进党风廉政建设和节约型机关建设 五、存在的主要问题 1对于目标设定需要分科室部门分解，汇总后制定整体目标。目标设定后如何科学设定考核评价标准，特别是对于不能量化的目标如何评价。 2部门整体支出相比专项支出而詈，社会效益较好，经济效益不明显。业务工作分项需更加清晰，不能很好地对比支出与成果，投入与产出效果，进而很难有针对性的发现问题，分析问题，提出解决方案。 3财务管理方面，会计核算还不够细致，对于有些能够细分的工作，未能详细分类核算，绩效评价基础数据不够精准 六、改进措施和有关建议 1学习如何科学合理制定绩效目标及考核体系，充分发挥绩效工作效用 2对于能细分、归总的业务工作，效仿专项支出进行管理，以便更好地进行绩效评价，发现不足，提出改进。 3财务上，会计核算要更加详细，为本单位各项工作的开展、总结、评估提供有效数据资料支撑，为各项业务工作更好地开展提供帮助。