第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计607.8万元。与上年相比，增加29.59万元，增加4.9%，主要是因为公用经费增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计607.8万元，其中：财政拨款收入555.85万元，占91.5%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收51.94万元，占8.5%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计607.8万元，其中：基本支出607.8万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2023年度收、支总计555.85万元。与上年相比，减少15.96万元，减少2.8%，主要是因为人员经费减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出555.85万元，占本年支出合计的91.5%，与上年相比，财政拨款支出减少15.96万元，减少2.8%，主要是因为人员经费减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出555.85万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育（类）支出555.85万元，占100%.

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为480万元，支出决算数为555.85万元，完成年初预算的115.8%，其中：

1、一般公共服务教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）。

年初预算为480万元，支出决算为555.85万元，完成年初预算的115.8%，决算数大于年初预算数的主要原因是：教师学生人数增加，预算不准确。

2、教育支出（类）进修及培训（款）教师进修（项）

年初预算为0万元，支出决算为4.39万元，增加了4.39万元，决算数大于预算数的原因是：预算不准确。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出555.85万元，其中：

人员经费497.72万元，占基本支出的89.5%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费等。

公用经费58.13万元，占基本支出的10.5%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、劳务费、工会经费等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于预算数的主要原因是本校为事业单位，无“三经费支出，与上年相比无变化,无变化的主要原因是本校为事业单位，无“三经费支出。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数等于预算数的主要原因是本校为事业单位，无“三经费支出，与上年相比无变化,无变化的主要原因是本校为事业单位，无“三经费支出。

公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数等于预算数的主要原因是本校为事业单位，无“三经费支出，与上年相比无变化,无变化的主要原因是本校为事业单位，无“三经费支出。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数等于预算数的主要原因是本校为事业单位，无“三经费支出，与上年相比无变化,无变化的主要原因是本校为事业单位，无“三经费支出。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数等于预算数的主要原因是本校为事业单位，无“三经费支出，与上年相比无变化,无变化的主要原因是本校为事业单位，无“三经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次.

2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次，主要是学校没有这项支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，寨牙学校更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0元，主要是没有公务车支出，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     2023年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：本单位无政府性基金预算收入收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出58.13万元，比年初预算数增加0万元，增长0%。主要原因是：严格按照预算执行。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0万元，用于召开会议，人数0人；开支培训费4.39万元，用于开展教研活动、业务培训，人数57人，内容为教师业务为能力的提升及考试培训等；本单位没有举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额万0元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

2023年，我单位积极履职，强化管理，较好的完成工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

2023年，我单位积极履职，强化管理，较好的完成工作目标。部门整体绩效情况如下：

1、预算配置控制较好。在职人员控制率逐年下降。

2、预算执行比较到位，支出总额控制在预算总额内，无截留或滞销专项资金现象，制度执行总体较为有效。

3、预算管理较为理想，制度执行总体较为有效，但仍需进一步强化。

   (1) “三公”经费总体控制较好，本年度为0。

   (2)政府采购执行率达到100%， 对于单位的政府采购项目，凡单位购买属于政府采购范围内的货物、工程和服务，严格遵守政府采购相关法律法规的规定办理相关审批手续。

(3)管理制度健全。我们严格预算管理，切实按照相关管理制度要求，修改完善了《财务管理规定》 (资产管理规定》 《公务接待管理规定》 《内部审计制度》 《差旅费、会议费、培训费管理规定》 《公务车辆管理办法》 《会计核算制度》 《厉行节约规定》等工作制度，进一步明确了财政预算资金审批手续和拨付下程序、机关行政经费审批手续和报销程序，加强了财务管理，规范了收支行为，保证了财务管理工作规范有序进行。

(4)资金使用管理逐步加强。单位支出严格按照国家财经法规和财务管理制度规定执行，正确组织资金的筹集、调度和使用，费用开支有标准、有预算，债权债务及时结算、结清。所有支出均通过我单位财政直接支付方式办理，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

(5)部门预算收支严格按年初部门预算方案执行，部门预决算、“三公”经费预决算信息均按要求及时进行了公开。

（三）存在的问题及原因分析

1、单位绩效评价队伍有待加强，建立绩效评价的长期机制。

2、预算执行存在偏差，由于支出指标没及时下达指示，在预算执行中造成个别预算子项调剂现象。其原因是业务能力有待加强。

3、固定资产管理水平有待提高，固定资产台账未及时与账面资产金额对账，且未与实物进行清点，固定资产管理有待加强。其原因是应进一步完善管理制度，加强资产管理，及时登记、更新台账，加强资产卡片管理，年终前对各类实物资产进行全面盘点，确保账账、账实相符。

 

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

第五部分  附 件

靖州县2023年度部门（单位）整体支出绩效评价自评报告

部门(单位)名称      靖州苗族侗族自治县寨牙学校                   

预算编码               203059                        

评价方式：部门（单位）绩效自评

评价机构：部门（单位）评价组   

报告日期：2024 年 4 月 20 日

靖州县财政局（制）

填报人（签名）：石军平              联系电话：

五、评价报告综述（文字部分）   一、部门（单位）概况 （一）部门（单位）基本情况 寨牙学校是一个全额拨款的事业单位，在职人员事业编制数为32人，现在实际人数为32人，其中：在职人员副高6人，中级12人，初级14人。员额教师0人，合同教师3人，银龄计划教师0人，支教老师1人，本单位内设办公室、总务处、教导处、政教处等 二、部门（单位）整体支出管理及使用情况 （一）基本支出 2023年一般公共预算拨款收入555.858万元，纳入专户管理的非税收入拨款51.94万元。具体安排情况如下： 1、基本支出：2023年年初预算数480万元，预算执行过程中追加75.85万元，是为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费及办公费、水电费、设备购置费、日常公用经费等。工资福利支出444.38万元；其中工资性支出320.95万元，社会保障缴费123.43万元，;一般商品和服务支出58.13万元，主要用于办公费、水费、电费、学生活动费、日常维修维护费等相关工作的开展及保障机关正常工作运行等;对个人和家庭补助支出53.35万元，主要用于生活补贴(学生营养餐）计0万元，，助学金0万元；资本性支出0万元。   2、项目支出：2023年预算数为0万元； 3、本年“无三公经费”； 无结余资金 （二）专项支出 本年度没有专项项目。 三、部门（单位）专项组织实施情况 本年度没有专项项目。 四、部门（单位）整体支出绩效情况 2023年，我单位积极履职， 强化管理，较好的完成作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。根据整体支出绩效评价指标体系，我单位2023年度评价得分94分。部门整体绩效情况如下： 1.预算配置控制较好。在职人员控制率逐年下降；经费较上年有大幅下降。 2、预算执行比较到位 ，支出总额控制在预算总额内，无截留或滞销专项资金现象，制度执行总体较为有效。 3、预算管理较为理想，制度执行总体较为有效，但仍需进一步强化。    (1) “三公”经费总体控制较好，本年度为0。    (2)政府采购执行率达到100%， 对于单位的政府采购项目，凡单位购买属于政府采购范围内的货物、工程和服务，严格遵守政府采购相关法律法规的规定办理相关审批手续。    (3)管理制度健全。我们严格预算管理，切实按照相关管理制度要求，修改完善了《财务管理规定》、(资产管理规定》、《公务接待管理规定》、《内部审计制度》、《差旅费、会议费、培训费管理规定》、《公务车辆管理办法》、《会计核算制度》、《厉行节约规定》等工作制度，进一步明确了财政预算资金审批手续和拨付下程序、机关行政经费审批手续和报销程序，加强了财务管理，规范了收支行为，保证了财务管理工作规范有序进行。   (4)资金使用管理逐步加强。单位支出严格按照国家财经法规和财务管理制度规定执行，正确组织资金的筹集、调度和使用，费用开支有标准、有预算，债权债务及时结算、结清。所有支出均通过我单位财政直接支付方式办理，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 (5)部门预算收支严格按年初部门预算方案执行，部门预决算、“三公”经费预决算信息均按要求及时进行了公开。    五、存在的主要问题 1、单位绩效评价队伍有待加强，建立绩效评价的长期机制。 2、预算执行存在偏差，由于支出指标没及时下达指示，在预算执行中造成个别预算子项调剂现象。 3、固定资产管理水平有待提高，固定资产台账未及时与账面资产金额对账，且未与实物进行清点，固定资产管理有待加强。 六、改进措施和有关建议 1、进一步加强学校教职工队伍建设，提高服务意识、服务质量。 2、规范账务处理，提高财务信息质量，结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。 3、完善管理制度，进一步加强资产管理 进一步贯彻落实中央“中央八项规定”，规范支出标准与范围。及时登记、更新台账，加强资产卡片管理，年终前对各类实物资产进行全面盘点，确保账账、账实相符。