关于靖州苗族侗族自治县2024年财政预算执行情况与2025年财政预算（草案）的报告

——2024年12月17日在县第九届人民代表大会第四次会议上

县财政局局长  邹俊林

 

各位代表：

受县人民政府委托，现向大会报告2024年财政预算执行情况和2025年财政预算草案，请予以审查。

一、2024年财政预算执行情况

2024年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，县财政部门深入贯彻中央、省、市经济工作会议精神，坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，大力实施积极的财政政策，认真落实助企纾困各项政策，兜牢“三保底线”，严格预算执行，推动经济持续向好发展和维护社会大局稳定。

（一）公共预算收支情况

1．收入情况。全年公共预算总收入（预计完成，下同）33.64亿元，较上年减少4.76亿元，下降12.4%。其中：

地方财政收入完成4.76亿元，较上年减少0.83亿元，下降14.89%（税收收入完成3.33亿元，非税收入完成1.43亿元，税收占地方财政收入的30%）；上级补助收入完成22.5亿元，较上年增加1.06亿元，增长4.95%；其中：返还性收入0.45亿元，一般性转移支付收入19.66亿元，专项转移支付补助收入2.39亿元。

债务转贷收入完成3.35亿元，较上年减少0.19亿元，下降5.34 %。

调入资金完成1.02亿元，较上年减少5.17亿元，下降83.43%。

上年结余2.01亿元。

2．支出情况。全年公共预算总支出完成33.28亿元，较上年减少3.11亿元，下降8.55%。其中：

一般公共预算支出完成29.22亿元，较上年减少4.25亿元，下降12.7%（具体支出功能科目详见附表）。

上解支出0.45亿元，较上年增加0.02亿元，增长5.19 %。

债务还本支出3.61亿元，较上年增加1.12亿元，增长44.85%。

3．收支平衡情况。收支相抵，结余0.36亿元。

（二）政府性基金预算收支情况

1．收入情况。全年政府性基金预算总收入完成7.42亿元，较上年减少2.75亿元，下降27.07%。其中：

本级基金预算收入完成2.26亿元，较上年增加0.66亿元，增长41.39%。

上级补助收入完成0.37亿元，较上年增加0.04亿元，增长13.50%。

债务转贷收入完成4.34亿元，较上年减少3.13亿元，下降41.92%。

上年结余0.45亿元，较上年增加0.15亿元，增长48.04 %。

2．支出情况。全年政府性基金预算总支出完成7.3亿元，较上年减少2.42亿元，下降24.93%。其中：

本级基金预算支出完成6.98亿元，较上年减少0.48亿元，下降6.42%。

地方政府专项债券还本支出0.31亿元，较上年减少1.72亿元，下降84.68%

基金上解支出完成0.01亿元，与上年持平。

3．收支平衡情况。收支相抵，结余0.12亿元。

（三）社会保险基金预算收支情况

全年总收入完成3.44亿元，较上年增加0.21亿元，增长6.4%。其中：城乡居民基本养老保险基金0.93亿元、机关事业单位基本养老保险基金2.51亿元。

全年总支出完成3.28亿元，较上年增加0.27亿元，增长8.88%，其中：城乡居民基本养老保险基金0.77亿元、机关事业单位基本养老保险基金2.51亿元。

预计全年收支结余0.16亿元，上年滚存结余2.61亿元，预计年末滚存结余2.77亿元。

（四）部门预算收支情况

全年部门预算总收入和总支出均完成24.71亿元，总收入较上年增长1.7%，总支出较上年增长1.7%。

（五）地方政府性债务情况

2024年县委、县政府强化债务管理，压实责任，做到有计划、有步骤化解存量债务。全年新增省级转贷县级专项债券和一般债券7.69亿元，全县隐性债务较上年减少0.73亿元。截至2024年末，我县三类债务（政府债务、政府隐性债务、关注类债务）余额预计为45.02亿元，较上年末增加4.02亿元，增长9.8%。预计我县2024年地方综合债务率在全省位于较低水平，风险可控。

以上数据均为预计数，实际完成数以省财政批准的2024年财政结算为准，届时再向人大常委会报告。

二、2024年财政预算执行的主要工作

（一）深化预算管理改革，提升财政治理效能

一是完善预算管理制度，持续深化预算管理制度改革，优化预算编制流程，提高预算编制的科学性和准确性。二是通过引入绩效评估机制，对项目预算进行事前评估和事后评价，确保财政资金使用的有效性和效率性。三是强化预算执行监控，通过预算管理一体化系统及时发现并纠正偏差。

（二）聚焦民生保障，增强公共服务能力

一是始终坚持以人民为中心的发展思想，加大民生投入力度，将更多财政资源投向教育、医疗、社保等民生领域。通过提高教育经费保障水平、推进医疗卫生体制改革、完善社会保障体系等措施，不断提升人民群众的生活品质和幸福感。二是优化民生支出结构：在增加民生投入的同时，注重优化支出结构，确保资金精准投入到最需要的地方。

（三）加强债务风险管理，确保财政可持续性

严格控制债务规模，注重优化债务结构。通过逐步置换高成本债务和短期债务，降低债务成本和期限错配风险。加强对债务资金使用的监管和管理，确保债务资金用于归还债务方面。

三、2025年财政预算编制情况

根据新形势、新任务和国家、省、市财政部门及县委、县政府对财政工作的总体要求，结合我县财政收支实际情况，科学编制了2025年财政预算草案。

（一）基本原则

2025年，按照量入为出、以收定支，“三保”优先、突出重点，优化支出、讲求实效，硬化约束、防范风险的总原则，优先保障“三保”（保基本民生、保工资、保运转）和债务还本付息等刚性支出，着力保障县委、县政府重大决策部署支出；实施积极的财政政策，适度加力、提质增效；把习惯过“紧日子”作为长期方针，持续压减非刚性、非重点、非急需的一般性支出。根据绩效评价结果压减支出标准过高、政策设计不科学、效果欠佳的项目支出，确保把有限财力用在刚需刀刃上。

（二）编制依据

一是《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》及中央、省、市相关文件精神；二是根据《湖南省人民政府关于全面深化零基预算改革的指导意见》，严格按五级优先序安排预算：“三保”支出、政府债务还本付息、年度大事要事保障清单事项支出、部门必须开展的一般性事业发展支出、其他支出；三是中央关于2025年经济工作的要求；四是贯彻落实党政机关习惯过“紧日子”要求，各预算单位行政运行经费按照10%的比例进行压减；五是2025年县委、县政府工作重点；六是地方收入根据2024年预计执行数的6%增长；七是县人大常委会审议意见；八是2024年预算执行情况。

（三）预算编制基本情况

1．公共预算收支情况

收入方面。公共预算总收入计划安排29.24亿元。其中：地方财政收入计划安排5.05亿元，较上年（计划数，下同）下降18.12%；（税收收入计划安排3.67亿元，非税收入计划安排1.38亿元，非税占地方财政收入的27.36%）；上级补助收入计划安排22.83亿元，较上年下降4.23%；调入资金计划安排1亿元，较上年增长100%；上年结余计划安排0.36亿元。

支出方面。遵循“以收定支，收支平衡”的原则。预算支出计划严格落实保“三保”、保重大风险防控、保县委、县政府重大决策部署的保障措施，做到量入为出、有保有压。公共预算总支出计划安排29.24亿元。其中：一般公共预算支出计划安排27.77亿元，较上年下降5.44%；上解支出计划安排0.4亿元，较上年增长14.29%；债务还本计划安排1.07亿元（不含一般债券还本金额），较上年增长6.36%。

具体项目支出安排如下：

一是全年人员工资和津补贴安排8.62亿元；二是全年县直单位运转经费安排4.67亿元；三是全年基层机关（组织）运转经费安排0.58亿元；四是全年县级民生配套和专项项目支出安排4.36亿元；五是全年预备费安排0.3亿元；六是全年上级专项支出安排8.5亿元，专项列收列支；七是全年偿债准备金安排1.81亿元；八是全年上解支出安排0.4亿元。

考虑到县本级国有企业数量较少且资本规模较小，尚不具备国有资本经营预算收入编制条件，根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件精神，暂不编制国有资本经营预算，待条件成熟后，再行编制，如有国有资本经营收入，调入一般公共预算统筹使用。

2．政府性基金预算收支情况

收入方面。政府性基金预算总收入计划安排3亿元，其中：本级预算收入2.51亿元，上级补助收入0.37亿元，上年结余0.12亿元。

支出方面。政府性基金预算总支出计划安排3亿元，其中：本级预算支出计划安排2.43亿元，地方政府专项债券还本支出计划安排0.07亿元，调出资金0.5亿元。

基金预算收入严格按照《政府性基金管理暂行办法》规定用途列支出，自求平衡，全年不留结余。

3．社会保险基金预算收支情况

社会保险基金预算收入计划安排3.98亿元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入1.23亿元、机关事业基本养老保险基金收入2.75亿元。

社会保险基金支出计划安排3.69亿元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出0.96亿元、机关事业基本养老保险基金支出2.73亿元。

社会保险基金上年结余0.29亿元，年末滚存结余为3亿元。

（四）政府性债务情况

2025年三类债务全年计划还本付息3.82亿元，其中：政府债务还本付息2.65亿元，隐性债务还本付息1.17亿元。2025年末债务风险处于相对安全区域。

四、2025年财政工作重点

（一）坚持固本培元，强化组织收入

一是着力培植财源。实施积极财政政策，着眼于提高经济发展质量和税收贡献能力，下大力气做好财源培植工作。认真落实国家各项减税降费政策，全面落实援企稳岗、企业科技创新等各项惠企政策。二是着力争资立项。积极向上争取资金，用足用好中央预算内投资、地方政府专项债券等，加强项目谋划和前期准备，为项目建设提供要素保障，支持全县重点项目建设。

（二）坚持防范风险，推进安全可持续

一是防范库款运行风险。实施重大政策和重大政府投资项目前，严格按规定进行财政承受能力评估，杜绝随意扩大和提高民生政策保障范围及标准。密切关注收支紧平衡下资金支付风险，把库款安全摆在突出位置，精打细算支出大盘，加强财政运行保障，优先保障“三保”支出，坚决守住风险底线。二是扎实做好政府债务管理。加大对政府债务的动态监测和统计分析工作，继续完善相关化解方案，细化债务化解措施，牢牢守住不发生系统性风险的底线。完善政府债务风险监测和管控的长效机制，强化对平台公司经营性债务监管，牢牢守住不发生区域性系统性风险底线。三是强化政府债券“借用管还”全过程管理。做细做实项目储备，加快债券资金使用进度，尽快形成实物工作量，发挥债券资金拉动投资的积极作用。

（三）坚持过“紧日子”，优化支出结构

一是严格执行习惯过“紧日子”要求。根据财政运行风险防控，对行政运行经费按比例压减，大力清理压减低效支出项目。二是兜牢兜实“三保”底线。坚持底线思维，在安排支出时严格按照零基预算改革要求：“三保”支出、政府债务还本付息支出、大事要事支出、一般性事业发展支出、其他支出五级支出优先序安排，前序支出没有足额保障的，不得安排后续支出。

各位代表，新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入落实省委十二届六次七次全会、市委六届七次八次会议、县委八届八次九次会议精神，主动接受县人大、县政协监督，积极发挥财政职能，坚持为民服务、开拓创新，踔厉奋发、勇毅前行，在奋力谱写中国式现代化湖南篇章中展现新作为。