靖州县财政预算执行情况分析

4月份

一、一般公共预算收支执行情况

（1）地方财政收入完成情况

2023年1-4月，我县累计完成地方财政收入17806万元，同比增幅12.38%，完成年初预算数的37.12%。其中税收收入完成11320万元，完成年初预算数的33.12%，同比增幅10.13%，非税收入完成6486万元，非税占比36.43%。

分部门完成情况: 税务部门完成收入12050万元，同比增收208万元，增长1.76%；财政部门完成5756万元，同比增收1753万元，增长43.79%。

（2）分级次完成情况

完成地方收入17806万元，同比增长1961万元，增长12.38%；上划中央收入5191万元，同比增收1209万元，增长33.55%；上划省级收入1289万元，同比增收584万元，增长82.84%。

一般公共预算收入完成24286万元，其中税收收入完成17800万元，同比增收2929万元（去年同期完成14871万元），增长19.70%。

（3）支出完成情况

2023年1-4月，全县累计完成一般公共预算支出115699万元，同比增支27100万元，增幅30.59%。一般公共预算中民生类支出为95539万元，占一般公共预算支出总量的82.58%，占财政总支出的82.58%。具体完成情况：教育支出19455万元、卫生健康支出6979万元、社会保障和就业支出17746万元、节能环保支出1298万元、农林水支出21448万元、住房保障支出1808万元、文化旅游体育与传媒支出1171万元、城乡社区支出19541万元、交通运输支出6093万元。

公共服务支出为67579万元，具体完成情况：教育支出19455万元、卫生健康支出6979万元、社会保障和就业支出17746万元、文化旅游体育与传媒支出1171万元、城乡社区支出19541万元、住房保障支出1808万元、灾害防治及应急管理支出879万元。按照常住人口23.21万人测算，人均公共服务支出为2911.63元。

二、政府性基金收支执行情况

2023年1-4月累计完成本级政府性基金收入3565万元，同比减收666万元，下降15.74%；政府专项债券收入24100万元；政府性基金支出147612万元，同比增支4261万元，增长40.58%。

目前存在的困难

1.受疫情影响。连续三年经济大环境呈市场疲软态势，影响税收指标高质量发展，受疫情及经济大环境影响，三年来我县企业营业利润总体规模、房产销售规模、车辆购买规模均出现不同程度持续下滑：2020-2022年，我县企业营业利润从2019年的1.46亿下降至2021年的-2.64亿元；一手房交易规模从2020年的2155套下降至2022年的1440套；车辆购买规模从2020年的1791量下降至2022年的1348量。

2、政策因素影响增收压力增大。

自2019年全面实施减税降费以来，减税降费政策连年新增，力度及广度不断扩大，对我县税收的影响已由2019年4362万元增至2022年的11081万元。新增政策也由2019年的12条到2022年的38条。今年1-4月，税费减免9886.57万元，其中税收减免9478.66万元。

3、重点税源企业增收难。我县81户年纳税50万元以上重点税源企业，实现增收的有44户、出现减收的有37户；今年1-4月入库全口径税收11309万元（占全口径税收的62.24%），同比减收124万元，下降1.09%，其中县级税收7067万元（占县级税收的62.43%），同比减收895万元，下降11.25%。

受缓缴政策到期影响，过半工业企业1-4月税收实现增收，13户实现增收、4户出现减收，具体为：台泥增收292万元、增长92.44%，红鑫通信增收24万元、增长69.07%，绿之嘉增收160万元、增长127.48%，补天药业增收218万元、增长73.88%，容大之光增收57万元，新球实业增收69万元，志成预制构件增收75万元、增长245.61%，新光耐火增收27万元、增长8484.69%，展通通信增收41万元，嘉顺华增收44万元、增长300.31%，太板冲沙石增收12万元，四通食品科技增收6万元、增长75.29%，华鑫莫来石增收9万元、增长18.44%，惠能耐火减收19万元，下降94.66%，水酿塘发电站减收16万元、下降68.31%，瑞盛减收17万元、下降90.82%，亿安砂石减收91万元、下降50.87%。

十六大行业中七个增收、九个减收。主要减收在公共管理和社会组织以及科学研究和技术服务业（机遇性减收）上。增收规模较大的行业为：房地产业增收2403万元，增长96.91%，主要是入库了县发改局土地增值税等1976万元；制造业增收1577万元、增长176.41%，主要是入库了缓缴到期税款1520万元。

5、支出保障压力大。民生政策提标扩面资金需求不断增加，乡村振兴、基层运转、公车改革、债务还本付息等各种刚性成本支出有增无减。2023年1、2、3、4月库款保障水平分别为0.17，0.39，0.75, 0.29。收支矛盾突出，目前收入仅能保证“三保”支出，支付积压大量支付单据，月末仅依靠次月第一次调度资金来维持库款保障系数，库款保障系数难以维持0.3-0.8的合理区间。

6、暂付款规模缩减缓慢。4月底，我县暂付性款项余额16508万元，占两项支出（上年一般公共预算支出和政府性基金支出）的比重为4.73%，较上月持平。依然需要制定切实可行的清理方案，积极盘活存量，统筹可用财力，综合运用预算列支、抵扣拨款和法律诉讼等方式开展清收，切实减低暂付款余额以及暂付款余额占支出比重。

四、优化支出结构，集中财力保重点

我县受自然条件、地理位置等诸多因素影响，商品、信息和要素市场发展滞后，吸纳资金、技术、人才等能力孱弱。

一要保证刚性支出、必保支出，这个底线一定要守住。按照基本支出居首、项目支出次之，“三保”支出居首、非三保支出次之，到人民生支出居首、非到人民生支出次之的顺序依次保障，压实县级主体责任，确保不出现“三保”风险。

坚持国库资金管理“六个严禁”要求，守住暂付款红线和确保库款保障系数在0.3-0.8合理区间水平。

加大盘活财政存量资金力度，将结转结余资金规模控制在规定的比例，并加强和预算新增资金的统筹使用，避免财政资金“二次沉淀”，确保“六稳”工作顺利实施，确保“六保”工作任务落实到位。严格遵守“明确规矩、强化约束、压实责任、守住底线、防范风险”的要求，确保财政平稳运转，保障全县经济社会发展。

二要进一步强化综合治税平台的运用，升级完善我县综合治税平台，积极运行不动产控税平台，巩固以房控税机制，加快建立以地控税、以税节地机制，全面建立考核严格、保障有力、运行有效的协税护税机制。

三要进一步加强税源培植和对企业的引导服务。对新入园企业开展纳税服务，落实各项优惠政策，大力培植新兴税源，增强县域经济发展后劲。全县各职能部门要围绕重点企业、重点项目主动作为，为重点项目建设营造宽松环境；要做好银企对接，破解企业融资难、融资贵的瓶颈，解决企业发展资金困难，加速重点项目建设。

四要加强闲置国有“三资”清查处置，加大园区土地、厂房等闲置资产清查处理，进一步盘活各类学校、党政机关、国有企业等闲置资产，通过对水利、林业、矿产等各类资源清理处置，将资源转化为资产，资产转化为资金，统筹用于偿债和发展。

五要严格遵守组织收入纪律。越是在困难时期越要严守组织收入底线，坚持依法规范组织收入原则不动摇，坚决不收“过头税费”、不搞大规模集中清欠、大面积行业检查和突击征税，坚决不采取空转、转引税款等手段虚增收入。落实减税降费不打折扣。进一步加大政策宣传力度、解读力度，提高纳税人和缴费人政策知晓度；进一步优化纳税服务、营商环境，提供网上、线下各类纳税辅导，做到减税政策应享尽享，助力企业轻装上阵、渡过难关。

六要确保收入可持续。坚持高频调度，强化收入实时监控；坚持“不预征、不空转、不跑冒滴漏”原则，做实税收，既要落实减税降费政策，做到应减尽减；又要完善财源税收综合治理机制，做到通过培育财源来增加税收收入、挖潜增收、应收尽收。坚持“不虚增、不混库、不压库”要求，做实非税，严格按照预算管理渠道缴库，处理好速度与质量的关系，确保收入可持续。