关于靖州苗族侗族自治县2020年财政预算调整方案

（草案）的报告

靖州县财政局  

主任、各位副主任、各位委员： 

根据预算法要求，受县人民政府委托，现提出2020年预算调整方案（草案），请予审查。

一、预算调整原因

一是按照党中央国务院做好“六稳”“六保”工作要求和“积极的财政政策要更加积极有为”的重要部署，今年中央财政通过新增赤字和发行抗疫特别国债，大幅增加专项债券规模，各项政策已陆续落地，相关资金需要安排。二是省与县2019年度财政结算已完成，需要对上年结余年初预算进行调整。三是相关的上级补助收入较年初有增加，需要对资金进行分配。四是县本级国有土地使用权出让收支预计较年初预算有变化，需要对政府性基金收支科目及收支总规模进行调整。

二、一般公共财政预算调整方案

（一）一般公共财政预算收入调整

1．上级补助收入预算调整。根据2019年财政结算完成情况和今年1-8月上级补助收入到位情况及对后几个月上级补助收入预计，拟将年初预算162473万元调整为171262万元，调增8789万元，其中：新增加财力性转移支付收入6726万元、其他一般性转移支付收入及专项转移支付收入增加2063万元。（因上级转移支付制度改革，减少专项转移支付，增加一般转移支付下达，将一般转移支付补助收入调增22006万元，专项转移支付补助收入调减13217万元）

2．债务转贷收入调整。截至2020年8月31日，省财政厅安排我县的新增一般债务资金已下达完，共新增一般债务额度7700万元。拟将债务转贷收入由年初预算8197万元调整为15897万元，调增7770万元。

3．调入资金调整。拟将调入资金由年初预算48454万元调整为49036万元，调增582万元。主要是从一般公共预算列支特别国债项目支出582万元，需要从基金预算对应调入一般公共预算平衡收支。

4．上年结余预算调整。根据省财政对我县2019年预算结算批复，上年结余数由年初预算1082万元调整为1016万元，调减66万元。

经调整后，公共预算总收入由年初预算计划266530万元调整为283535元，调增17005万元。

（二）一般公共预算支出预算调整

根据“以收定支、收支平衡”的原则，本次拟调增一般公共预算支出17005万元，调整后财政公共预算总支出为283535万元。

1．调整支出来源。一是上级补助收入增加8789万元，其中：财力性转移支付增量6726万元，上级专项补助收入增量2063万元。二是落实市委会议精神，在上年基数上按20%比例标准压减一般性支出预算（5%）节约资金879万元。三是政府性基金预算调入582万元。四是新增债务转贷收入（新增一般债券资金）7700万元。以上收入增量共计17950万元，减去上年结余减少66万元，净增量收入17884万元。相应按县级实际需求和上级文件要求分配到相关领域和项目。

2．支出项目调整情况：①根据新增债务转贷收入暨新增一般债券资金上级资金下达批次和县级安排方案，对应安排项目12个，安排金额7700万元。其中：新资项目预算支出6971万元，弥补年初项目预算支出缺口729万元。②安排因上级文件硬性要求和县级各类会议研究决定新增支出8121万元。③上级专项补助收入列收列支调增支出2063万元。以上新增支出共计17884万元。

（具体支出调整详见附表3、6）

（三）收支平衡情况

调整后公共财政预算总收支均为283535万元，收支平衡，不留结余。

三、政府性基金预算调整方案

（一）政府性基金收入调整

1．本级政府性基金收入调整。因今年受疫情影响，经济的结构性矛盾和周期性下行，国有土地使用权出让收入和城乡建设用地增减挂钩项目交易收入较年初预期有所减少，经对全年收入预测，拟调减9863万元，调整后本级政府性基金收入预算为70835万元。

2．专项债务收入调整。截至2020年8月底，省财政厅对我县的三批次（湘财预算〔2020〕5号7000万元、湘财预算〔2020〕65号13600万元、湘财预算〔2020〕164号10000万元）专项般债券资金（共计30600万元）已下达完。专项债务收入年初预算已经安排3000万元，需调增27600万元，调整后专项债务收入预算为30600万元。

3、2020年省财政下达中央特别国债资金4400万元，列政府性基金收入，专项用于抗疫及基础设施建设方面支出。

4、上年结余调整。根据省财政对我县2019年基金预算结算批复，上年结余数由年初预算2596万元调整为2611万元，调增15万元。

综上所述，政府性基金预算总收入拟调增22152万元，调整后总收入为110296万元。

（二）政府性基金支出调整

按照“量入为出、收支平衡”的原则，拟对应调增22152万元，调整后基金总支出预算数为110296万元。具体调整项目是：

1.国有土地使用权出让收入和城乡建设用地增减挂钩项目因收入减少，对应安排的支出事项减少，需调减城乡社区科目支出9848万元。

2.新增地方政府专项债务转贷收入安排新增支出27600万元，需对应调整安排支出（其中：城区停车场建设4000万元、“135”工程升级版15200万元、中医医院整体迁建3000万元、狮子山陵园5400万元），需调增城乡社区科目支出27600万元。

3. 上级下达我县特别国债资金4400万元。其中从政府性基金预算支出3818万元（基础设施建设支出3100万元、安排抗疫支出718万元）；另因前期已从一般公共预算安排相关支出582万元，需要调出582万元到一般公共预算平衡预算收支。

以上项目调整后本级政府基金支出调整为64213万元，调增21570万元；转移性支出（调出资金）调整为46083万元，调增582万元（调整详见附表5、7）。

（三）政府性基金预算收支平衡情况

调整后政府性基金预算总收支均为110296万元，全年收支平衡，不留结余。

四、社会保险基金预算调整

2019年社会保险基金预算保持年初预算计划不变，本次不作调整。

五、需要报告的事项

（一）财政预算执行中存在的问题

今年来，受新冠肺炎疫情影响，经济的结构性矛盾和周期性下行，不稳定不确定的因素增多，加之减税降费政策延续，减收增支格局将进一步放大，地方财政面临较大压力，虽然通过转方式、调结构，将来会有好转，但财政偏紧的状况将成常态。

1. 财政收入增长乏力。一是全县规模产业缺乏，主体税源不足，税收增长乏力，重点税源增量贡献下降，新兴产业还处于培育期，财源后续支撑不足。二是抗疫及减税降费政策红利进一步释放，优化营商环境，稳就业、调结构、保稳定等一系列增支减收的政策落实，经统计，全年因疫情影响短收和政策优惠减少地方财政收入8810万元。三是随着省与县市财权划定进一步明确，中央、省对市县转移支付分配体制改革深化，我县要在高基数上向上争取更多转移支付的难度增大。

2.财政收支矛盾依然突出。打赢新冠疫情阻击战和打好“三大攻坚战”、保“三保”、做好“六稳”工作，落实“六保”任务等刚性支出难以减少，上级考核、县委县政府决策部署等重点领域资金需求不断增加，支出刚性大，综合分析，全年财政收支形势十分严峻，财政收支矛盾十分突出。因财力不足，2020年我县因上级考核要求及各类会议研究决定需安排（新增）支出事项还有部分未能纳入调整预算，需通过后几个月新增财力或者纳入明年预算安排解决。

3、防范化解重大风险任务依然艰巨。当前，我县步入偿债高峰期，因经济与财政形势不稳定不确定因素，本级可用财力的增长不足以偿还政府债务。平台公司转型推进实效不明显，改革创新动力不强，自身造血功能不足，有效化解债务风险措施不多。

4.财政运行精细化、科学化管理还有待提高。一是资金调度形势严峻，受省厅国库资金管控及库款系数保障0.3要求，对除工资、基本运转、基本民生以外的一些支出国库保障力较为薄弱；二是资金配置效率与资金使用绩效还有待提高，重分配、轻绩效的管理短板还依然存在，过“紧日子”与优化支出结构，防范化解重大风险方面离人民群众的期待还有差距。

（二）下一步工作措施

1．狠抓收入组织。一是转变更新观念，加大招商引资力度，优化产业扶持政策，支持产业建设，培育与涵养新财源。二是加强收入征管。挖潜增效，强化多方联控，加大欠税清缴力度，做实非税收入征管，全力推进我县“5+3”财源建设项目的落实落地。三是全力向上争资争项。督促各部门密切关注上级政策动态，对准争资目标，落实争资责任，向上争取尽可能多的上级财政转移支付补助和扶持政策资金。四是加强国有资产管理运营，有效盘活国有闲置资产，加大国有资产出租出售力度，加快土地收储运作，确保国有资产保值增值。

2．优化支出结构。进一步优化支出结构，统筹财力做好“六稳”工作，落实“六保”任务。一是继续做好压减一般性支出工作。特别是基本公用经费支出，腾出空间，确保重大民生实事实施。二是严格控制预算追加。坚持“无预算不支出”，加强对单位新增新报项目支出的真实性、必要性的审查，坚决杜绝不合理开支。三是盘活财政存量资金。全面开展财政存量资金清理工作，将收回结余结转资金统筹用于亟需资金支持的领域，缓解预算支出压力。

3．夯实财政管理。一是深化预算管理体制改革，硬化预算执行约束。贯彻落实“湘政办发【2020】12号”文件精神，坚持“六个严禁”基本原则；完善部门预算编制方案，妥善安排财政收支预算；突出预算绩效目标管理与评估结果利用，充分发挥资金效益。二是加强财政国库资金管理。加强库款调度保障，科学把握各项支出安排节奏和进度，保持合理库款规模,定期核算库款保障水平，增强县级财政库款支配能力；加快暂付款清理，严控违规借款。三是强化财政资金监督管理。完善财政支出动态监控体系建设，抓好财政投资评审、政府采购监管工作，努力节约财政资金。

4．有序化解债务风险。增强防范和化解债务风险的忧患意识，严格执行政府性债务相关管理制度，完善报告、信息公开和责任追究制度；抓好债务风险常态化监测预警，建立债务风险定期通报制度，全面规范政府投资类项目管理，采取借新还旧再融资、资产归集、处置等得力措施，缓解化债偿债压力，切实防范和化解政府隐性债务。

主任、各位副主任、各位委员：2020年中央、省积极财政政策，暂时有效缓解了当前财政运行紧张局面，为统筹做好下半年“六稳”“六保”工作提供了坚实支撑，也对资金安全和绩效提出了更高要求。下一步，优先保障“三保”支出以及上级党委、政府有明确考核要求、必须完成的硬任务，倾斜支持“三大攻坚战”和疫情防控等补短板项目，同时，依托监控平台，健全监控机制，切实加强财政资金安排使用监管，确保每笔资金用到刀刃上，用出绩效来。受新冠肺炎疫情和减税降费政策叠加影响，完成今年财政收入任务形势十分严峻，后续我们将客观研判经济财政走势，采取切实有效措施，努力完成全年收入预期目标。

以上调整方案，请予审查。

附件：2020年财政预算调整相关附表