关于靖州苗族侗族自治县2017年预算

执行情况与2018年预算草案的报告

——2017年12月19 日在县八届人大会议第二次会议上

县财政局局长  贺敏化

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告2017年预算执行情况和2018年预算草案，请予审查。并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。

2017年，面对刚性需求大幅增加，财政收支矛盾十分突出的困难局面，财税部门在县委、县政府的坚强领导下，努力增收节支，加大向上争资争项力度，拓宽融资渠道，严格合理安排支出，有力地保障了县域经济和各项社会事业健康发展。

一、2017年财政预算执行情况

全年预计完成一般公共预算收入46608万元，为调整预算的100%，较上年增加4619万元，增长11%。分部门完成情况：国税部门完成25001万元，地税部门完成14386万元，财政部门完成7221万元，均为调整预算的100%。

（一）公共预算收支情况

1、收入执行情况。地方财政收入预计完成27262万元,为调整预算的100%，较上年增加853万元，增长3.23%。上级补助收入完成191326万元，为调整预算的130.17%，较上年增加10884万元，增长6.03%。其中： 财力性补助收入为66710万元（返还性收入5005万元，财力性转移支付补助收入61705万元），专项转移支付补助收入完成124616万元。债务转贷收入为14450万元，较上年减少21581万元，下降59.9%。上年结余3350万元。公共预算总收入预计完成236388万元，为调整预算的108.9%，较上年减收6969万元，下降2.86%。

2、支出执行情况。全年一般公共预算支出为232008万元，为调整预算的108.66%，较上年增支22294万元，增长10.63%。上解支出1500万元，为调整预算的100%，较上年增支338万元，增长29.09%。债券还本支出2680万元，为调整预算的132.02%，较上年减支26251万元，下降90.74%。公共预算总支出预计完成236188万元，为调整预算的108.82%，较上年减支3619万元，下降1.51%。

3、收支平衡情况。收支相抵，年终预结余200万元。

收支较上年下降的主要原因是今年我县可置换的政府存量债务较上年减少，致使一般债务置换债券较上年减少了26581万元。

  （二）政府性基金预算收支情况

   1、收入情况。全年政府性基金预算总收入预计完成8648万元，为调整预算的52.9%，较上年减收32091万元，下降78.77%。其中：县本级政府性基金预算收入完成4387万元，为调整预算的36.04%，较上年减收13230万元，下降75.1%；上级补助收入完成 3800万元，为调整预算的102.34%，较上年减收1296万元，下降25.43%；上年结余461万元。本级收入减少的主要原因：一是新型墙体材料专项基金、城市公用事业附加费和价调基金停征，较上年减收218万元；二是城投公司公共基础设施建设用地和工投公司工业基础设施建设用地没有完成年初建设计划，致使国有土地出让收入较上年减少12954万元；三是今年我县可置换的政府存量债务较上年减少，专项债务置换债券较上年减少17915万元等。

2、支出情况。根据政府性基金管理要求，以收定支，收支平衡，全年政府性基金预算总支出预计完成8648万元，为调整预算的52.9%，较上年减支31630万元，下降78.53%。其中：县本级政府性基金预算支出8548万元，为调整预算的52.61%，较上年减支13725万元，下降61.62%；基金上解支出100万元，为调整预算的100%。

3、收支平衡情况。根据政府性基金管理的政策要求，各项政府性基金收入严格按照规定的使用途径安排支出，收支相抵，不留结余。

（三）社会保险基金预算收支情况

全年社会保险基金本年总收入预计完成37521万元，为调整预算的102.41%，较上年增长10.06%。上年结余21077万元。全年社会保险基金本年总支出预计完成33191万元，为调整预算的99.8%，较上年增长8.23%。预计全年结转下年使用结余25407万元。

（四）部门预算收支情况

全年部门预算总收入和总支出均预计完成214770万元，为预算的100.22%，较上年增长20.37%。“三公”经费支出预计为2130万元，为预算的100%，较上年减支14万元，下降0.65%。

以上数据均为预计数，实际完成数以省财政批准的结算批复为准，届时再向人大常委会报告。

总的来看，2017年的财政预算执行有以下几个特点：

1、财政收入稳步增长。一是贯彻落实省委、省政府的部署，按照“保目标、降占比、调结构”的要求，在县委、县政府的领导下强化税收意识和责任，协同开展工作，圆满地完成全年的财税收入任务。预计税收收入达38161万元，税占比为81.88%，较上年增加5255万元，增长15.97%。非税收入预计完成8447万元，较上年减收636元，下降7.0%。二是强化各部门责任担当，积极争资争项，努力向上争取项目资金和政策支持。全年上级补助收入达到19.13亿多元，较上年增长6.03%，实现了均量和增量同步增加，特别是争取到县庆专项补助资金8961万元，保证了30周年县庆动顺利开展，有力的缓解了我县的财政支出压力。

2、重点项目全力保障。靖州是主要依靠转移支付的典型县，本级财政收入占公共财政预算总收入比例仅为12.95%，为推进县域经济发展和社会民生发展，多方筹资是首要任务。今年以来，协同三大融资平台公司累计融资7.73亿元，投入文体片区建设、城市提质改造以及工业园区建设等县庆重点项目建设，投资拉动全县经济较快发展。财政筹措资金1.4亿多元支持公益性重点项目建设，完成国省干道沿线的民族风貌改造、江东风雨桥建设和智慧城市建设等民生工程，提高了人民幸福感。

3、民生支出持续增长。直接用于社保、教育、环保、农业、交通和住房保障等重点民生支出为192208万元，占总支出的82.85%。其中教育支出为45721万元，较上年增长12%；卫生支出为20613万元，较上年增长10%；农业支出为45183万元，较上年增长20.38%。同时整合资金近2.4亿元投入脱贫攻坚工作，以基础设施建设、产业引导、社会保障等多种形式进行全方位扶贫。

4、财政管理更加规范。深入贯彻落实《预算法》，始终坚持依法理财，继续推行“零基预算”、“阳光预算”，全面开展财政预决算公开，主动接受社会各界监督。对“三公”经费实行预算额度分类定档控制，加大对财务违规行为的整治力度，严控行政运行成本增长。进一步宣传预算绩效理念，对全县所有预算单位进行了整体绩效评价，同时聘请第三方中介机构对教育局的培训资金、移民局的移民后扶资金等11项专项资金进行了绩效评价，将评价结论作为预算编制参考依据。加强政府采购监督和投资评审力度，实行阳光采购程序，提高财政资金效益。截至目前全年累计采购945批次，采购金额达5.91亿元，节约资金9576万元；投资评审项目948个，审减金额2.70亿元，审减率为17.5%。

2017年财政工作虽然取得了一定的成绩，同时我们也清醒地认识到当前财政面临一些困难。一是全县经济规模总量小，主体税源不足，加之减税降费政策陆续出台，地方财政收入增长乏力；二是各项上级转移支付采取因素分配法进行分配，因我县在人口规模、地域面积等基本县情在全省占比小，因此上级转移支付补助收入总量少。同时社会保障配套、脱贫攻坚政策落实、基础设施建设需求等刚性支出增长较快，致使收入的增长远远低于支出增长，财政收支矛盾加剧；三是个别部门和单位预算法律意识不强，挤占、挪用专项项目资金，以及超预算、超范围、超标准列支现象仍然存在，预算执行约束力有待加强；四是融资政策从紧，融资渠道单一，融资难度加大，财政运转压力不断增大。对于这些问题，我们将在今后的工作中采取有效措施，将我们的弱项转变为争取支持的优势，加大从武陵山地区、革命老区和国家生态功能区等国家政策中积极向上争取特惠制的专项项目补助；对操作性问题立行立改，不断提升预算管理的科学性和规范性。

二、2018年财政预算编制情况

2018年是我县决战决胜脱贫攻坚之年，同时也是产业提升发展的重要一年。为实现县域经济快速健康发展，促进社会民生和谐发展，结合我县实际，科学编制了2018年预算草案。

（一）指导思想

全面贯彻落实党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照中央、省、市财政预算编制工作的要求，紧紧围绕我县“一个中心、四大战略”发展目标，进一步做实财政收入，优化支出结构，规范预算管理，加强资金统筹，提高财政资金的使用效率，主动服务于脱贫攻坚和产业发展，促进全县经济社会持续健康发展。

（二）基本原则

1、坚持“综合预算、零基预算、全口径预算”和“量力而行，收支平衡”的原则。

2、坚持“三保一促三压”的原则，即“保工资、保脱贫、保底线（保民生实事、安全生产、环境保护、社会维稳等）、促发展”，压非正常公用支出、压超财力项目支出、压“三公”经费支出。

（三）编制依据

1、《中华人民共和国预算法》；

2、中央、省、市经济工作会议精神；

3、2018年县委、县政府工作重点；

4、全面建成小康社会等相关考核指标要求；

5、2017年预算执行情况。

（四）预算编制基本情况

1、公共预算。

收入安排：一般公共预算收入拟计划为51735万元，较上年增长11%。分部门征收任务：国税部门28255万元，增长13%；地税部门16259万元，增长13%；财政部门7221万元，与上年持平。其中：地方财政收入拟安排30260万元，较上年增长10%；上级补助收入拟安排144289万元，较上年增长8.81%；债务转贷收入拟安排10000万元；预计新增财力拟安排15000万元；上年结余拟安排200万元。公共预算总收入拟计划为199749万元。

支出安排：一般公共预算支出拟安排194992万元；上解支出拟安排1500万元；转贷地方政府债券还本拟安排3257万元。公共预算总支出拟计划为199749万元。

收支相抵，公共预算收支平衡。

因我县国有资本经营收入规模很小，我们将国有资本经营收入作为单位非税收入纳入公共财政预算管理，其收支预算编入公共财政预算收支计划，国有资本经营预算不再单独编制。

2、政府性基金预算。

收入安排：政府性基金预算总收入拟计划为22631万元，其中：县本级政府性基金预算收入拟安排19931万元，其中：国土出让收入19411万元、城市基础设施配套费220万元、污水处理费300万元等；上级补助收入拟安排2700万元，主要是移民后扶补助1500万元、公益彩票金1200万元。

支出安排：政府性基金预算总支出拟计划为22631万元，其中：县本级政府性基金预算支出拟安排22531万元，主要用于土地出让成本返还11586万元、提取各项专项基金7845万元和移民后扶支出1500万元和彩票公益金支出1200万元等；上解支出拟安排100万元。

收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

3、社会保险基金预算。

我县2018年社会保险基金预算收入拟安排41808万元，其中：机关事业基本养老保险基金收入15317万元、城乡居民养老保险基金收入5551万元、城镇职工基本医疗保险基金收入5149万元、城乡居民基本医疗保险基金收入15369万元、失业保险基金收入181万元、生育保险基金收入241万元。上年结余25407万元。社会保险基金支出拟安排36711万元，其中：机关事业基本养老报险基金支出14578万元、城乡居民养老保险基金支出4114万元、城镇职工基本医疗保险基金支出4995万元、城乡居民基本医疗保险基金支出12638万元、失业保险基金支出151万元、生育保险基金支出235万元。社会保险基金年终结余结转下年使用预计为30504万元。

4、部门预算。

收入安排：2018年全县纳入部门预算的单位共计154个，其中二级预算单位33个。部门预算总收入拟计划为238759万元，较上年增加24465万元，增长11.41%。其中：公共财政拨款118266万元，政府性基金拨款19670万元，纳入专户管理的非税收入拨款20241万元，上级财政补助收入为79367万元，其他收入1145万元等。

支出安排：2018年全县部门预算总支出拟计划为238759万元，较上年增加24465万元，增长11.41%。其中：基本支出125358万元、项目支出113400万元、其他支出1万元。

“三公”经费支出安排：全年预算数为2275万元，其中：公务接待费1321万元、公务用车运维费954万元。2018年因体制改革新增了公车平台和县委巡察办等，“三公”经费支出标准保持不变。

三、政府债务情况

1、2017年政府性债务余额情况

2017年底，我县政府一般债务余额预计为112995万元，其中：转贷地方政府债务债券93699万元（含新增债券和置换债券），应付工程款2610万元，其他债务16686万元；政府或有债务余额6633万元。2017年我县政府性债务总余额为119628万元。

2、2018年政府性债务预计变化情况

（1）2018年偿债资金预算安排。2018年县本级财政预算安排偿还债券还本3257万元，安排债券付息3500万元，安排偿债准备金3000万元。

（2）2018年政府性债务预计增减变化。一是2018年政府一般债务计划偿还本金20123万元，其中：以自有资金偿还（或核销）本金11630万元、争取上级财政部门置换债券还本5266万元、新增债券还本3257万元，政府或有债务暂时保持6633万元不变。二是2018年预计新增转贷地方政府债务债券收入15266万元，其中：新增债券10000万元、置换债券5266万元。

（3）2018年政府性债务余额预计。经过预测分析2018年政府性债务增减变化，偿还本金和新增收入相抵后政府性债务余额预计为114741万元，处于负债安全范围。

四、2018年预算执行的工作措施

1、聚力决胜脱贫攻坚。始终坚持资金向脱贫攻坚聚集。一是进一步扩大涉农资金整合规模，尽最大限度统筹整合范围，确保2018年整合涉农财政资金达3亿元，融资1亿元。二是加大扶贫重点项目的资金倾斜，资金投向和投量上聚焦“九大工程”和“七大政策”，确保扶贫基础设施建设和产业扶贫落地。三是加强财力保障，不折不扣落实扶贫政策。足额安排教育扶贫、就业扶贫、医疗扶贫以及扶贫激励等专项资金用于落实脱贫攻坚相关政策和扶贫工作。

2、强力实施争资争项。一是认真钻研武陵山片区扶贫政策和大湘西精品旅游线路等政策，进行有针对性实施项目包装，积极向上争资争项争政策。二是建立奖励机制。在年初制定全年向上争资争项工作计划，将争资争项任务细化到各单位，签订争资争项责任制，在年底兑现。对争资争项有重大特殊贡献的单位给予嘉奖。三是及时调整策略。中央和省级对县级普惠制补助规范为因素分配法，我县在人口规模、地域面积等方面处于劣势，应以经济后发达地区的薄弱基础设施、落后的生产力、悠久的民族文化和良好的生态环境等特殊县情向上争取专项项目支持，推进我县基础设施建设，打造宜居环境。

3、全力保障民生改善。秉持开源节流的理财观念，进一步优化支出结构，完善预算配置方案。一是巩固养老保险、公务用车等改革制度，逐步提高住房公积金配套比例，确保人民群众的切身利益;二是落实教师激励机制、教师培训、课程改革、贫困学生入学等教育督导政策，进一步促进教育事业发展;三是落实城乡低保、城乡居民养老保险、城乡居民医疗保险、残疾人护理补贴等民生配套政策，确保弱势群体生活和生产得到充分保障。

4、着力加强预算管理。一是要深化预算改革，提高预算管理水平。坚持“先有事、后有钱，先有项目、后有资金，先有办法、后拨付”的分配原则，合理安排各项资金。二是加大预算绩效管理，规范支出行为，压减一般性支出规模，降低行政运行成本。三是统筹盘活存量资金，提高财政资金使用效益。建立结余结转定期清理、分类处理机制，进一步加大对结余结转资金统筹力度，对不需要按原用途使用的资金和沉淀在专户两年以上的资金，一律视为结余资金收归财政，统筹用于急需支持的领域。

5、致力防控财政风险。贯彻落实中央、省市关于政府债务管理精神，规范政府举债融资机制，控制政府债务规模。编制政府债务偿还计划，制定融资资金管理办法，明确融资平台公司融资职能，剥离政府融资功能，实现“借、用、还”相统一，切实防范和化解财政金融风险。

6、努力助推产业发展。依托国家现代农业产业园和杨梅小镇平台，持之以恒支持特色产业建设，培育具有靖州特色的品牌产品走向市场。进一步完善政府购买服务机制,做实融资投入平台，引导社会资金投入园区建设、城市建设和旅游产业建设，形成政府与社会的投入合力推进县域经济发展。充分发挥财政宏观调控手段，增强对服务体系和服务平台的支持，推进产城融合和文旅融合，打造具有民族特色的城镇，吸引更多游客到靖投资旅游，实现新的经济增长点。

各位代表，综合分析我县经济发展的内外环境，确保2018年财政平稳运行，责任重、压力大。我们将在县委、县政府的正确领导下，主动接受县人大及其常委会的法律监督、工作监督和政协的民主监督，坚定信心，锐意进取，确保顺利实现全年预算目标，为决胜脱贫攻坚、全面建成小康靖州做出新的贡献！

附表：2017年预算执行情况与2018年预算草案表.xls