关于靖州苗族侗族自治县2021年财政决算情况的报告

2022年8月23日在县九届人大常委会第七次会议上

县财政局局长  林  云

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告2021年财政决算情况，请予以审议。

一、2021年财政决算情况

（一）公共预算决算情况

1.收入完成情况：

全年完成公共预算总收入284965万元，完成预算（调整预算，下同）的93.43%，较上年增加404万元，增长0.14%。

（1）一般公共预算收入39070万元，完成预算的92.80%,较上年增长15.87%。其中:税收完成28710万元，非税收入完成10360万元，非税收入占比为26.52%。

（2）上级补助收入202305万元，完成预算的99.94%，下降5.38%。其中：返还性收入4511万元，一般性转移支付收入173679万元，上级专项转移支付收入24115万元。

（3）地方政府债务转贷收入24544万元，完成预算的125.98%，较上年增长63.63%。

（4）调入资金完成13148万元，完成预算的36.79%。

（5）上年结余5242万元。

2.支出完成情况：

全年完成公共预算总支出282145万元，完成预算的92.51%，较上年增加2826万元，增长1.01%。其中：

（1）一般公共预算支出266734万元，完成预算的97.61%，较上年增加102万元，增长0.04%。

（2）上解支出3729万元，完成预算的89.79%，较上年减少424万元，下降10.21%。上解支出下降的原因是基本公共服务领域事权改革基数上解和其他上解支出较上年有所减少。

（3）债务还本支出11682万元，较上年增加3485万元，增长42.52%。

3.收支平衡情况：收支两抵，年终滚存结余2820万元。

（二）政府性基金决算情况

1.收入情况。全年完成政府性基金预算总收入100986万元，完成预算的115.85%，较上年增加7861万元，增长8.44%。其中：

（1）县本级收入41664万元，完成预算的49.51%，较上年减少12276万元，下降17.33%。

（2）上级补助收入1547万元，完成预算的84.54%，较上年减少4427万元（主要原因是2021年不再安排抗疫特别国债），下降74.10%。

（3）债务转贷收入23990万元，完成预算的171.48%，较上年减少6610万元，下降21.60%。

（4）调入资金2099万元。

（5）上年结余31686万元。

2.支出情况。全年完成政府性基金预算总支出98766万元，完成预算的75.02%，较上年增加37327万元，增长60.75%。

（1）县本级基金预算支出89360万元，完成预算的91.35%，较上年增加48997万元，增长121.39%。

（2）基金上解支出35万元。

（3）调出资金8381万元，较上年减少12646万元。

3.债务还本支出情况。地方政府专项债务还本支出990万元。

4.收支平衡情况。收支相抵，年终滚存结余2220万元。

（三）社会保险基金决算情况

全年完成总收入25913万元，同口径比较（城镇职工基本医疗保险(含生育保险)基金、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金纳入市级统筹，预、决算由市级编制，下同），较上年减少222万元，下降0.86%。收入具体是：城乡居民基本养老保险基金7719万元、机关事业单位基本养老保险基金17719万元、失业保险468万元。

上年结余19132万元。

全年完成总支出24836万元，同口径比较，较上年减少1521万元，下降6.12%，支出具体是：城乡居民基本养老保险基金5286万元、机关事业单位基本养老保险基金19376万元、失业保险174万元。

年末滚存结余20209万元，社会保险基金预算运行总体平稳。

（四）部门决算情况

2021年纳入部门决算编制的预算单位共有141个。

1.收入情况。2021年部门决算收入239980万元，完成预算的72.71%，较上年下降2.74% 。其中：一般公共预算财政拨款收入完成 188531万元，政府性基金预算财政拨款收入完成5038万元，上级补助收入完成759万元，事业收入完成21738万元，其他收入完成3563万元，年初结转和结余20351万元。

2.支出情况。2021年部门决算支出219493万元，完成预算的66.5%，较上年下降11.04%，其中：基本支出完成175872万元，项目支出完成42677 万元，结余分配944万元。年末结转和结余20487万元。

3.“三公”经费使用情况。 “三公”经费全年预算数为1661.74万元，累计发生决算数为1038.56万元，完成预算的62.49%。其中：公务接待费为247.29万元，较去年下降18.75%；公务用车购置和运维费791.13万元，较去年增长15.49%（其中“公务用车购置费”0万元，“公务用车运行费”791.13万元）；因公出国（境）费0万元，与去年一致。2021年“三公”经费预算完成较低的主要原因是落实中央八项规定精神及《党政机关厉行节约反对浪费条例》的要求，压减“三公”经费支出。

（五）政府性债务情况

截至2021年末，我县债务总余额为33.92亿元，较上年末减少0.93亿元，下降2.76%。其中：政府债务20.99亿元，较上年末增加3.35亿元，增长18.98%；隐性债务11.14亿元，较上年末减少1.74亿元，下降13.5%；关注类债务1.79亿元，较上年末减少2.54亿元，下降58.73%。

经上级风险防控评估，我县2021年综合债务率为111.47%，处于相对安全区。

二、预算执行的主要工作

（一）财税收入实现预期目标

2021年，财税部门强化综合治税平台运用，加强对重点行业和重点税源监管，做到依法征收、应征尽征、应收尽收，确保收入及时足额入库。地方财政收入完成3.9亿元，同比增长15.87%，非税占比为26.52%，税收质量进一步提升。

（二）财源建设扎实有序推进

2021年紧抓财源建，充分调动各部门力量培植财源挖潜增收，根据各部门的行业职责，成立财源建设及税收征管工作专班11个，形成全县上下齐抓共管的良好氛围；搭建园区融资平台，培育扶持骨干税源企业和上市企业，财源建设工作被省财源办全省通报表扬，经验做法在全省推介。全年实现地方税收收入2.87亿元，增长18.21%，高于全市平均水平5.33个百分点，是全省平均水平的2倍。

（三）财政支出结构持续优化向好

2021年全县一般公共预算支出完成26.67亿元，保障了“三保”和重点领域支出，统筹推进疫情防控和经济发展。一是牢固树立过紧日子思想。从严从实编制预算，除足额安排人员经费外，严格控制各项行政开支，从源头上压减非刚性、非重点项目支出。二是兜牢“三保”底线。在财力十分吃紧的情况下，坚持把“三保”支出放在财政支出顺序的首要位置，保障了全县机关事业单位工资补助及时足额发放，坚决做到人员经费应保尽保；全年民生支出22.79亿元，占一般公共预算支出比重为85.46%，有效保障了基层运转和社会稳定。三是全力做好疫情防控资金保障。2021年安排疫情防控资金0.28亿元，主要用于防疫物资采购、隔离观察点、定点医院支出、核酸实验室建设等，为全县疫情防控工作提供了强有力的资金保障。

（四）有效衔接乡村振兴稳步发展

聚焦巩固拓展脱贫攻坚成果，巩固提升脱贫质量，全面推进乡村振兴，以规划引领统筹整合财政涉农资金安排使用。2021年我县共统筹整合使用财政涉农资金1.93亿元。聚焦突出短板和薄弱环节，其中用于支持乡镇基础设施建设的发展资金共计0.8亿元，用于支持农田建设产业发展资金1亿元。

（五）防控化解债务风险

积极防范化解风险，牢固树立红线意识、底线思维。2021年5月通过统筹资金将高息债务全部化解完毕，提前一年半完成了湖南省财政厅高息债务化解任务。截至12月底，我县偿还隐性债务1.74亿元，完成年度化债计划的117.57%。综合债务率控制在120%以内，债务风险等级为相对安全地区。

（六）财政管理水平进一步提升

完成预算管理一体化改革，全面实施预算绩效管理工作，出台了《靖州苗族侗族自治县关于全面推进预算绩效管理的实施意见》和相关实施考核制度，建立健全“花钱必问效，无效必问责”预算绩效管理机制。加强财政专项资金管理和专户清理，持续盘活财政存量资金，2021年消化财政暂付性款项0.48亿元。财政管理工作获省政府真抓实干激励表扬。

主任、各位副主任、各位委员，2021年财政工作取得一些成绩和新进展，同时我们也清醒地认识到，财政运行中还存在一些困难和问题：一是由于财源总体规模小、税源零星散小，增长压力仍然巨大；二是各项刚性支出持续增长，部门增支的惯性依然很大；三是预算编制的准确性和预算的约束力有待进一步增强。针对这些问题，我们将高度重视，认真研究，采取有效的措施切实加予以解决。

附表：1.2021年一般公共财政收支决算总表

2.2021年政府性基金收支决算总表

3.2021年社会保险基金预算收支及结余情况表

4.2021年部门收支决算总表

5.2021年度“三公”经费决算公开表

6.2021年地方政府性债务情况总表

附件：2021年财政决算报告附表