关于靖州苗族侗族自治县2018年财政决算情况的报告
发布时间：2019-08-26 14:13 信息来源：靖州县财政局
关于靖州苗族侗族自治县2018年财政决算与2019年上半年财政预算执行情况的报告
——2019年8月2日在县八届人大常委会第二十四次会议上
贺敏化 县财政局局长
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，我向本次会议报告2018年财政决算和2019年上半年预算执行情况，请予审议。
一、2018年财政决算情况
（一）公共预算决算情况
1、收入完成情况：
①2018年一般公共预算收入51279万元，完成预算（调整预算数，下同）的100%，较上年增长10%，其中，地方财政收入29711万元，上划省级收入4231万元，上划中央收入17337万元。分部门完成情况：税务部门完成45573万元，财政部门完成5706万元。
②地方财政收入29711万元，完成预算的98.75%,较上年增长11.12%。其中税收完成22402万元，非税收入完成7309万元，非税收入占比为24.60%。
③上级补助收入181642万元，完成预算的104.83%，较上年下降5.47%，主要是响星线国防公路和国家现代产业园两项一次性补助项目到期，2018年没有新增大型补助项目，致使上级补助收入下降。按收入功能科目分：返还性收入4511万元，一般性转移支付收入123092万元，上级专项转移支付收入54039万元；按收入性质分：可用财力补助收入77391万元，专项补助收入104251万元。
④地方政府债务转贷收入18900万元，完成预算的109.34%，较上年增长19.21%。其中：新增转贷地方政府一般债券11900万元，置换政府存量债务债券7000万元。
⑤调入资金完成24113万元，完成预算的75.68%。其中：新增城乡建设用地增减挂钩项目盈余2000万元、非税收入超收及盘活历年结余结转资金22113万元。
⑥上年结余4204万元。
地方财政收入、上级补助收入、地方政府债务转贷收入、调入资金及上年结余五项收入合计为县级公共财政总收入258570万元，完成预算的100.73%,较上年增长8.51%。
2、支出完成情况：
①县级一般公共预算支出243490万元，完成预算的102.93%，较上年增长6.39%。
②上解支出6454万元，完成预算的430.27%，较上年增长465.64%。主要是两院经费基数上划1977万元、省财政置换污水管网建设贷款到期本息3317万元及债券发行服务费19万元等。
③债务还本支出8100万元，完成预算的43.45%，较上年增长98.29%。
以上三项支出合计为公共财政总支出258044万元，完成预算的100.52%，较上年增长10.23%。
3、年终结转结余情况：收支两抵，年终滚存结余526万元
2018年财政收支总决算基本按照预算计划完成。公共财政总收入258570万元较上年增加20269万元，主要是地方政府债券转贷收入较上年增加了3045万元；新增调入收入24113万元；地方财政收入增收2973万元；上级补助收入较上年减少10516万元，主要是争取的上级机遇性项目资金较上年减少。
财政总支出258044万元较上年增支23947万元，主要是完成脱贫攻坚任务和人居环境整治新增支出14619万元；上解支出新增支出5313万元；地方政府债券到期还本增支4015万元。
（二）政府性基金决算情况
1、2018年政府性基金总收入29713万元，完成预算的146.97%，较上年增长249.73%。其中：本级收入完成24145万元，完成预算的171.1%，较上年增长551.69%；上级补助收入完成1512万元，完成预算的56%，较上年下降58.73%；地方政府专项债务转贷收入4050万元，完成预算的119.12%，较上年增加523.08%；上年结余6万元。
2、政府性基金总支出26790万元，完成预算的132.51%，较上年增长215.54%。其中：本级支出23596万元，完成预算的117.29%，较上年增长202.09%；上解支出52万元，完成预算的52%，较上年增长79.3%；调出至一般公共预算资金2492万元；专项债券还本支出650万元。
3、收支相抵，政府性基金预算年终滚存结余2923万元。
政府性基金收支规模较上年有较大增长，其主要原因是2018年县国土局、县城投公司和县工投公司积极作为，促成17宗地挂牌交易，完成土地出让收入18338万元；国土局全力实施土地增减挂钩项目，实现土地使用指标交易收入4097万元。上级补助收入较上年有所减少，主要原因是彩票公益金额度降幅较大和部分移民后扶资金调整为一般公共预算科目。
2018年，我们严格政府性基金收支管理，各项政府性基金收入严格按照规定的使用途径安排支出，确保政府性基金使用绩效。
（三）社会保险基金决算情况
2018年社会保险基金决算在原机关事业养老保险基金和城乡居民基本养老保险基金等6项社会保险基金的基础上，按上级要求增加了工伤保险基金决算。
1、上年结转结余25700万元。
2、社会保险基金全年总收入为55176万元，其中：保险费收入31592万元、利息收入223万元、财政补贴收入21004万元、其他收入2282万元、转移收入75万元，完成预算的131.97%，较上年增长57.92%。增长主要原因是：一是机关事业单位基本养老保险基金业务新系统于2017年7月开始启用，1-6月退休费在县财政局工资中心发放，2017年基金收支在业务系统只统计半年。2018年统计全年的基金收支，全年完成收入18355万元，较上年增长100.75%。二是居民基本医疗保险基金财政配套和个人缴费基数提标，全年完成收入20178万元，较上年增长44.36%。三是2018年工伤保险基金决算下放县级编制，新增收入1919万元。
3、社会保险基金全年实现总支出45494万元，其中：保险待遇支出44031万元、其他支出37万元、转移支出75万元、大病保险1156万元、上解支出195万元，完成预算的123.92%，较上年增长48.19%。支出主要体现在以下三项：一是机关事业单位基本养老保险基金完成支出17485万元，较上年增长77.28%；二是居民基本医疗保险基金完成支出17067万元，较上年增长42.63%；三是工伤保险基金完成支出649万元。
4、年末滚存结转结余35382万元。主要是社会保险基金个人账户结余资金。
（四）部门决算情况
2018年纳入部门决算编制的预算单位共有142个。
1、收入完成情况：2018年我县部门决算收入206617万元，完成预算的100.71%，较上年增长0.78%。其中：财政拨款完成169318万元，上级补助收入完成857万元，事业收入完成24618万元，其他收入完成1365万元，用事业基金弥补收支差额395万元，年初结转和结余10064万元。
2、支出完成情况：部门决算本年支出189530万元，完成预算的100.11%，较上年下降2.26%，其中：基本支出完成161269万元，项目支出完成28261万元。
收支相抵，年末结转和结余17087万元。部门决算收支与一般公共预算支出有差距的原因主要是公共预算支付到社保基金的支出近5亿元和进行财政专户储存的专项资金约3亿元没有在部门决算中体现。
3、“三公”经费使用情况：“三公”经费全年预算数2274.9万元，累计发生决算数1268万元，完成预算的55.72%，较上年下降24.28%。其中：公务接待费为476万元，较预算数下降64.62%；公务用车购置和运维费780万元，较预算数下降18.26%（其中“公务用车购置费”18万元，“公务用车运行费”762万元）；因公出国（境）费11.6万元，主要原因是根据省人大和市委办的文件精神，赴欧洲等地调研学习，共计7人次。决算数小于年初预算数的主要原因是落实中央八项规定精神及《党政机关厉行节约反对浪费条例》的要求，压减“三公”经费支出。
（五）地方政府债务情况
根据中央和省委、省政府决策部署，2018年4月开始，县委、县政府主要领导亲自挂帅，带领全县相关部门按全口径、全覆盖、实事求是的原则对全县所有隐性债务进行全面清查核实，厘清政府和企业责任，坚持“谁举债谁负责”的原则对债务进行分类统计。经甄别和梳理，归类划清偿债责任后，2018年下半年县财政、县城投公司、县工投公司及其他单位根据各自尝债责任，积极筹措资金偿还到期债务的还本付息。截至2018年12月底，全县债务余额为34.18亿元。其中：①地方政府债务余额为11.48亿元，②地方政府隐性债务余额为15.78亿元，③关注类债务余额为6.92亿元。
经上级对我县债务风险评估，我县地方政府债务风险处于负债安全可控范围。
二、2018年财政工作的主要措施
1.多措并举抓征管、聚财源，财政实力稳步增强。科学谋划工作思路，全力挖掘增收潜力，确保了财政收入持续稳定增长。一是加强财源培植。落实积极有效财政政策，制定招商引资奖补措施，招商引资省内外大型企业入驻本县工业园区；设立产业发展基金，支持产业园区发展建设，着力加大产业发展投入，实现财源可持续增长。二是着力加强税收征管。积极组织收入，做好协调调度，进一步完善社会综合治税信息平台建设，提升征管效率，确保按序时进度完成收入任务。全县税收收入完成43970万元，同比增长14.35%；全口径税占比达85.75%，收入质量逐步提高。三是紧抓向上争资争项工作。密切跟踪中央、省经济政策调整动向，及时掌握上级财政政策走向和资金投向，主动配合相关部门做好项目前期准备工作，加大向上争资争项力度，全年争取到上级项目资金18.87亿元。四是聚力土地开发。持续跟进城乡建设用地增减挂钩耕地开垦项目，协同相关部门抓好项目实施建设和挂网交易等工作，实现地方新增财力2000余万元。
2.优化结构保重点，惠民生，社会事业持续发展。优化财政支出结构，准确把握财政支出方向，统筹财力“保工资、保运转、保基本民生”，推进全县经济社会持续稳定向好发展。一是投入资金5.59亿元，保证全县机关事业单位工资及时足额发放。二是安排县直单位及基层组织运转支出3.9亿元，有力的保证政权基本运转、维稳及公共安全支出需求；统筹安排资金提高基层组织运转保障标准，努力服务基层党组织建设。三是着力保障和改善民生，全年民生支出19.95亿元，占一般公共预算支出的81.95%。全力保障扶贫攻坚资金投入，突出脱贫攻坚，整合统筹各类资金4.48亿元投入涉及扶贫攻坚九大工程七大政策项目，实现整县脱贫摘帽；坚持教育事业优先发展，完成教育支出4.5亿元，落实城乡中小学教育保障机制，推进义务教育均衡发展；不断完善社会保障体系建设和推进公共卫生服务能力建设，完成社保和卫计支出7.2亿元，支持城乡居民基础养老金、低保、医保人均筹资标准等扩面提标，加大城乡困难群众扶持救助力度，进一步深化卫计健康事业改革；大力支持文化体育传媒事业发展，完成文体支出0.2亿元，推进公共文化服务体系建设，支持文化体育场馆免费开放、送文化下乡；推进住房保障工程实施，切实改善城乡居民宜居环境，抓好生态环境保护和污染治理，促进社会生态文明建设。
3.积极稳妥推改革，促规范，财政运行安全高效。一是进一步完善全口径预算编制，细化一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算编制，增强预算资金统筹能力，深入推进预、决算信息公开。二是深化财政集中支付改革，实现集中支付全覆盖，推进电子化支付改革进程。三是加强财政专项资金管理和专户清理，持续开展盘活财政存量资金工作。四是扎实推行绩效管理和依法开展财政监督检查，确保资金使用效益，进一步规范收支行为，逐步建立“花钱必问效，无效必问责”预算绩效管理机制。五是加强政府采购和财政投资评审管理，提高财政支出效益，完成政府采购3.73亿元，节约1250万元；项目评审金额17.2亿元，核减额超过3亿元。
4.强化责任防风险，守底线，风险防控积极稳妥。在县委、县政府的领导下切实提高政治站位，强化“四个意识”，树立正确政绩观和发展观，成立了以县委书记为组长，县长为第一副组长的防范化解政府性债务风险工作领导小组，根据我县实情制定了《政府隐性债务化解方案》。全面加强政府债务管理，牢固树立“红线”意识和“底线”思维，严格控制和防范各类融资举债行为，有序化解债务风险，推进融资平台公司市场化转型，牢牢守住不发生债务风险的底线。
三、2019年上半年财政预算执行情况
（一）公共财政预算执行情况
1、收入完成情况: ①1-6月累计完成一般公共预算收入24660万元，完成年初预算的44.53%，同比减少2546万元，下降9.36%;累计完成税收收入18759万元，全口径税占比为76.07%。分部门完成情况：税务部门完成19316万元，完成年初预算的39.15%，同比减少2911万元，下降13.1%；财政部门完成5344万元，完成年初预算的88.55%，同比增加365万元，增长7.33%。一般公共预算收入未达序时进度的主要原因是国家减税降费政策的落实致使收入短收，主要体现在增值税和所得税等税种。②1-6月累计完成地方财政收入16219万元，完成年初预算的50.56%，同比增加208万元，增长1.3%;税收收入完成10318万元，完成年初预算的42.46%，同比增加148万元，增长1.46%；非税收入完成5901万元，完成年初预算的75.89%，同比增加60万元，增长1.03%。
经统计，1-6月累计完成公共财政总收入157462 万元，为年初预算的59.15%，同比减少652万元，下降0.4%。其中：地方财政收入16219万元；上级补助收入138417万元，为年初预算的90.27%，同比增加12960万元，增长10.33%；债务转贷收入2300万元,为年初预算的10.1%，同比减少10142万元，下降85.51%；上年滚存结余526万元。根据地方债务管理要求，省级发行地方债券主要用于到期债券的借新还旧，我县今年应偿还债券在11月份到期，债务转贷收入将在下半年下达，用于偿还到期债券（地方财政收入详细项目见附表）。
2、支出完成情况:公共财政预算总支出完成127996万元, 为年初预算的48.08％，同比减少3590万元，下降2.73％。其中：一般公共财政预算支出完成122400万元，为年初预算的54.02%，同比减支2601万元，下降2.08%；地方政府债务还本支出5596万元，为年初预算的14.67%，同比减少989万元，下降15.02%。支出均较上年有所下降，原因主要是政府债务还本支出主要集中在下半年，同时农业农村基础设施和交通运输建设等项目（含扶贫建设项目）支出较上年有所减少。
（二）政府性基金预算执行情况
1、收入完成情况：1-6月完成政府性基金总收入34421万元，为年初预算的173.53％，同比增加29064万元，增长542.54％。其中本级政府性基金预算收入完成18427万元，为年初预算112.8%，同比增加16888万元，增长1097.3%；上级补助收入完成1771万元，为年初预算的65.59%，同比增加1286万元，增长265.15%；专项债券收入完成11300万元，为年初预算的1412.5%，同比增加7900万元，增长232.35%；上年滚存结余2923万元。
2、支出完成情况：1-6月完成政府性基金预算总支出11654万元，为年初预算的59.93%，同比增加10358万元，增长799.23%，其中基金预算本级支出完成11654万元，为年初预算的60.27%，同比增长799.23%。
政府性基金收支较上年均有较大增长，原因主要是专项债券收入增加和土地出让收入（主要是六宗大宗土地交易完成收入10133万元及城乡用地增减挂钩项目收入缴库5000万元）增长较多，相应安排支出增长较大。
（三）社会保险基金预算执行情况
1、收入完成情况：1-6月社会保险基金总收入完成17476万元，为预算的36.02%，同比下降30.21%。其中主要收入项目：社会保险费收入8468万元，为年初预算的34.62%，同比下降36.08%；财政补贴收入8850万元，为年初预算的38.48%，同比下降20.71%。1-6月社会保险基金收入同比下降原因主要是，2019年起，各项社会保险基金由税务代征，因相关工作移交与对接，征缴基金没有及时转入专户，另外中央和省级配套资金到位延迟。
2、支出完成情况：社会保险基金完成支出21108万元，为年初预算的45.91%。同比增长12.85%，其中主要支出项目：社会保险待遇支出20986万元，为年初预算的47.16%，同比增长15.66%。
3、滚存结余：截至6月底，期末滚存结余31750万元。
（四）部门预算执行情况
2019年，我县纳入部门预算的单位共计153个，根据综合财政预算改革要求和原则，上半年部门预算工作稳步推进，总体运行状态良好。具体执行情况是：
1、收入完成情况：1-6月部门综合预算累计收入为163423万元，为年初预算的52.73%，同比增加35252万元，增长27.5%。其中：公共财政拨款完成94077万元，为年初预算的50.32%；政府性基金拨款完成11654万元，为年初预算的70.06%；纳入专户管理的非税收入拨款完成10829万元，为年初预算的50.01%；上级财政补助完成46007万元，为年初预算的55.42%；其他收入完成856万元，为年初预算的51.81%。
2、支出完成情况：1-6月部门综合预算累计支出163423万元，为年初预算52.73%，同比增加35252万元，增长27.5%。其中基本支出完成84599万元，为年初预算的53.22%；项目支出完成78824万元，为年初预算的52.22%。
3、“三公”经费支出情况：经部门上报统计，1-6月部门“三公”经费累计发生554.74万元，为年初预算的25.7 %，同比下降74.3%。其中公务接待费131.81万元，公务用车运维费397.93万元、公务用车购置费25万元，因公出国出境没有发生额。
（五）关于机动金和预备费使用情况
1-6月份，机动金和预备费共计支出1273.01万元，为年初计划3000万元的42.43%。其中：机动金支出342.1万元，主要是一些涉及扶贫、迎检等不可预见性专项工作方面支出；预备费支出930.91万元，一是用于扫黑除恶、信访维稳等社会公共安全支出246.2万元；二是用于疫情防控公共卫生事件处置支出76.35万元；三是用于环境污染整治专项支出608.36万元。
四、2019年上半年财政主要工作情况
1、培植财源，紧抓财政收入组织。
加大园区基础设施建设投入和切实落实国家减税降费政策，为县域内企业营造良好发展环境。细化分解收入目标任务，严格考核管理制度，全面加强财政收入征管，防止收入“跑、冒、滴漏”。强化责任目标考核，认真研究上级政策方向，鼓励全县单位积极向上争政策、争项目、争资金。县人民政府与县直28个有关单位签订责任书，1-6月，全县累计争取到位上级转移支付资金及债券资金15.2亿元。
2、优化结构，力保支出预算执行。
进一步优化财政支出结构，切实筑牢“三保”底线，严格落实中央、省、市要求，按10%的标准压减全县单位一般性支出预算，节约2216万元资金统筹用于教育等民生实事项目实施。合理调度国库资金，确保全县工资待遇及时足额发放，保证政权基本运转支出需求。大力整合财政专项资金和盘活结余结转资金，统筹财力组织实施脱贫攻坚和乡村振兴等基础设施项目建设，推进义务教育均衡发展，完善社会保障体系建设和推进城乡环境整治，稳步推进全县社会事业健康向前发展。
3、提高站位，有效防范和化解债务风险。
按中央、省委、省政府决策部署，进一步完善防范和化解政府债务工作机制，多渠道筹集资金偿还到期债务还本付息。截至2019年6月底，已还本付息2.03亿元（其中：还本1.3亿元、付息0.73万元），我县债务余额为34.24亿元，较2018年末增加0.06亿元。其中政府债务余额12.84亿元，较2018年末增加1.36亿元；隐性债务余额15.23亿元，较2018年末减少0.55亿元；关注类债务余额6.17亿元，较2018年末减少0.75亿元。制定目标，明确分工，已经督促城投、旅投公司加紧对接债权人，尽快签订债务转移三方协议，争取下半年平台转型取得实质性成果。
4、规范管理，财政工作提质增效。
今年6月底已经完成电子化支付测试流程，7月实现平稳上线运行。电子支付上线后将同步完成财政支出动态监控体系建设，运用统一规范的科技手段强化预算执行的严肃性，严格履行预算审批程序，加强政府投资项目的监督管理，保障资金依法依规支付。
五、存在的问题与困难
1、财政收支矛盾突出。年初编制的预计新增财力收入计划21542万元，其主要是除再融资债券以外新增一般债券收入和上级财力性补助收入增量，经对接上级部门，今年难有较大增量，年初预算难以实现。落实国家减税降费政策全年将减少地方财政收入4600万元，年初支出预算缺口持续增加。同时，今年以来县级会议研究决定重点项目支出没有资金来源。全年支出缺口将会进一步扩大。
2、财政收入增收乏力。县内企业大多为小微企业，缺乏上规模、上档次的纳税企业，全县总体财源总量不足，同时受减税降费政策影响，地方财政收入几乎没有增收空间。经济下行宏观经济政策下，项目建设资金投入减少，重点项目建设推进慢，投资拉动经济增长效益不能显现，致使财税收入增长达不到预期。下半年财税部门征收任务重、压力大。
3、防范风险任务艰巨。2019年至2023年是我县偿债高峰期，本级可用财力的增长不足以偿还政府债务。平台公司转型推进实效不明显，改革创新动力不强，自身造血功能不足，有效化解债务风险措施不多。
4、资金绩效有待提升。近年来，各部门单位资金绩效观念淡薄，实行预算绩效目标管理积极性不高、责任性不强，全县没有形成节约资金、提升绩效的浓厚氛围，财政部门不能全面动态掌握部门绩效目标实现程度、资金支出进度和实施进度，不利于预算执行管理。
六、2019年下半年工作打算
1、加快发展，夯实财政收入增长基础。产业发展是培植财源的根本，加大产业园区基础设施建设，筑巢引凤；不断改善审批、成本、法治、信用、创新、服务等营商环境，引进上规模、有档次的大中型企业落户我县，不断壮大财源基础，推进经济转型升级，培育新动能，带动经济增效、财政增收。
2、强化征管，确保财政收支平衡。进一步强化收入征管，力争超额完成地方财政收入任务。实时监控重点税源企业和重点项目的税收，强化政府性投资项目税收多方联控，同时加强收费票据监督检查，确保非税收入应收尽收。督促各部门密切关注上级政策动态，对准争资目标，落实争资责任，全力向上争政策、争项目、争资金。全力推进耕地占补平衡和城乡建设用地增减挂钩项目实施，通过土地增减挂钩和耕地占补平衡项目收益增加财政收入，缓解财政压力。
3、加强管理，严格财政预算执行。进一步优化财政支出结构，压减一般性支出，全力保障工资、机构运转和基本民生支出，统筹财力化解政府债务风险。全面开展财政存量资金清理工作，将收回结余结转资金统筹用于亟需资金支持的领域。坚持“无预算不支出”，严格控制预算追加，从严审核新增支出的真实性、必要性的审查，坚决杜绝不合理开支。继续深化预算绩效管理，对项目实施进行全程监控，对存在严重稳妥的项目将暂缓或停止预算拨款。增强防范和化解债务风险的忧患意识、责任意识和担当意识，通过借新还旧再融资、资产归集和处置等渠道筹集资金偿还到期债务还本付息，平台公司积极与金融机构洽谈，努力达成借新还旧、展期、降息等协议，缓解化债偿债压力。
主任、各位副主任、各位委员，下半年，财政工作任务艰巨、责任重大，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为统领，全面贯彻县委、县政府各项决策部署，主动接受县人大及县政协的监督和指导，开拓进取，主动作为，尽心尽力完成全年财政各项工作任务，为我县经济社会健康发展作出更大的贡献。
附件：1、
2018年决算目录
