关于2016年财政预算调整方案的

报  告

——2016年10月31日在县七届人大常委会第二十八次会议上

财政局局长  贺敏化

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我现就2016年财政预算调整方案（草案）报告如下，请予以审定。

     一、预算调整的依据和原则

（一）预算调整的依据

  1、《中华人民共和国预算法》

  2、2015年决算报告批复

  3、1—8月份财政预算执行情况

  4、县委、县政府的工作要求

    （二）预算调整的原则：优先保障民生及政策性支出，坚持“量入为出、收支平衡”

    二、公共财政预算收支调整方案(草案)

   （一）公共财政预算收入调整

县七届人大四次会议通过一般公共预算收入为41400万元。“营改增”政策执行后，1-5月地税部门入库营业税4521万元，欠全年计划3417万元。根据上级文件和会议“全年计划不留缺口，1-5月营业税完成数留地税，欠计划部分全额划转国税”的精神，2016年一般公共预算收入的拟定调整方案是：国税部门全年征收任务由年初计划12940万元调增3417万元，调整后为16357万元；地税部门全年征收任务由年初计划20700万元调减3417万元，调整后为17283万元；财政部门不做调整。调整后，一般公共预算收入保持年初计划41400万元不变。

县级公共财政预算总收入年初计划为162245万元，建议本次调增29328万元，调整后总收入为191573万元。具体调整项目是：

1、地方一般公共预算收入调增1019万元。一是“营改增”政策在今年5月1日开始实施，营业税改为增值税后，县级财政分成比例由75%降为37.5%；原增值税县级财政分成比例由18.75%调升为37.5%；同时因我县地税部门的积极工作，在“营改增”政策实施以前的1-4月入库营业税3951万元。经过测算，“营改增”实施后我县今年的县级财政收入变化很小，暂时不做调整。二是根据财预〔2014〕36号和财预〔2015〕21号文件精神，将政府性基金年初预算收入中的地方教育附加、育林基金、水利建设资金等收入1019万元转列一般公共预算收入，调增地方一般公共预算收入。调整后收入预算数为27881万元。

2、上级补助收入调增22274万元（非财力性补助收入，专项列收列支）。根据1-8月份收到上级指标文件，其中：一般性转移支付收入调增专项用于扶贫、基层公检法司、义务教育、社会保障、公共卫生服务等补助收入30517万元;年初预算专项转移支付补助收入中的扶贫、义务教育等补助收入调整转列一般性支付补助收入，调减8243万元。上级补助收入调整后预算数为146304万元。

3、地方政府债券转贷收入调增5800万元。根据湘财预〔2016〕42号文件，调增地方政府新增债券收入5800万元，调整后收入预算数为8800万元。

4、根据2015年决算批复情况，上年结余调增235万元（非财力性结余，专项结转）。

（二）公共财政预算支出调整

根据“量入为出、收支平衡”的原则相应调整公共财政预算支出，建议在县级公共财政预算总支出年初计划162245万元基础上调增29328万元，调整后总支出为191573万元。具体调整项目是：

1、上级非财力性专项补助收入必须列收列支，调增支出22509万元；

2、弥补非税收入减项降标形成单位支出缺口，调增支出232万元；

3、县级民生配套和专项工作支出调增5568万元。

其中：①调增县级民生配套支出1399万元，一是因政策变化和年初预算安排不足需要增加配套额度；二是根据2016年6月5日起施行的《靖州苗族侗族自治县生态环境保护条例》相关规定，生态公益林补偿由每亩17元提高到每亩23元，其中上级转移支付补助增加3元，县级配套3元，县级财政新增生态公益林补偿支出151.5万元。

②上级文件硬性要求新增支出3570万元；

③县政府常务会和县委常委会会议研究决定新增支出599万元；

4、转列公共预算收入的政府性基金收入安排支出1019万元。

（三）收支平衡情况

调整后公共财政预算总收支均为191573万元，收支平衡，不留结余。

因县级财政新增财力有限，纳入此次调整范围的是民生配套、上级文件硬性要求以及已经实现支出的重点专项工作事项。没有纳入本次调整的经县级会议研究决定的事项，在年底完成实施进度的在年底兑现支出，没有完成实施进度的优先纳入明年预算。重大项目建设积极从争资争项、融资或者财政调度等资金渠道予以解决，保证项目顺利实施。

三、政府性基金预算收支调整方案（草案）

（一）政府性基金收入调整

县七届人大四次会议通过的政府性基金预算总收入为17717万元，建议调增558万元，调整后政府性基金预算总收入为18275万元。具体调整项目是：

1、政府性基金预算本级收入调减1823万元。

①政府性基金预算本级收入中的地方教育附加、地方水利建设基金等年初预算收入计划971万元和育林基金实际入库数48万元共计1019万元转列公共财政预算收入，相应调减政府性基金预算收入1019万元;

②育林基金执行零费率后减收752万元，相应调减政府性基金预算收入；价调基金收费项目取消，项目取消前已入库148万元，计划差额52万元部分调减收入,降标减项共计调减政府性基金预算收入804万元。

2、政府性基金预算本级收入调增66万元。城市公用事业附加收入入库级次由省级调整为县级，截至目前累计入库66万元，相应调增基金预算收入66万元。

3、上级政府性基金专项补助收入根据截至今年8月底实际收到上级指标文件，调增上级补助收入2204万元（非财力性补助，专项列收列支），调整后预算收入数为3959万元。

4、根据2015年决算批复，上年结余调增111万元（专项结转）。

（二）政府性基金支出调整

县七届人大四次会议通过的政府性基金预算总支出为17717万元，按照“量入为出、收支平衡”的原则，建议相应调增政府性基金预算支出558万元，调整后政府性基金预算总支出为18275万元。具体调整项目是：

1、本级政府性基金收入安排支出调整。根据公共财政预算和政府性基金预算收入之间科目调整，原应由政府性基金收入安排的支出相应调整为公共财政预算支出1019万元；降标减项减收部分收入804万元安排的支出在年底根据新增财力予以安排，调减预算支出804万元；入库级次新增收入66万元，相应安排新增预算支出66万元。调减与调增相抵，应共计调减政府性基金预算本级收入安排的支出1757万元。

2、政府性基金上级专项补助收入安排支出调整。根据上级指标文件要求，政府性基金专项补助收入已明确到具体项目，专项列收列支。上级专项补助收入相应调增支出2204万元。

3、上年结余是已明确到具体项目支出的专项结转，相应调增支出111万元。

（三）政府性基金预算收支平衡情况

调整后政府性基金预算总收支均为18275万元，全年收支平衡，不留结余。

四、社会保险基金预算调整

县七届人大四次会议通过的社会保险基金预算总收入为33824万元，预算总支出为29278万元，滚存结余结转19630万元。在预算执行中，社会保险基金预算收入和支出没有大的变化，建议不做调整，在年末决算时据实调整。

五、财政运行存在的困难

1、财政收支矛盾非常突出。经统计分析，在年底前需要新增财力弥补支出的缺口很大。因我县财源规模总量过小，地方一般公共预算收入仅能够完成年初预算数，全年预计没有增量。同时，上级一般性转移支付补助收入现在几乎按因素分配法进行分配，预计全年增量不大。因此今年的收支矛盾是较以往年度要突出很多，财政完成全年的工作任务压力非常大。

2、融资平台融资资金使用政策局限性强。多年来，融资平台公司在银行贷款使用受制于专项贷款的政策约束，全部按照贷款用途使用于新增项目建设，原来财政预借或垫支的资金难以回笼，致使财政运转压力越来越大。

六、下一步工作措施。

根据前8个月的财政收入情况分析，今年可用财力不会有大的增长，年终关账结算将会出现收支缺口。为了平衡预算，我们将从以下几个方面进行努力工作：

一是抓实税收征管。坚持把收入征收到位，特别是督促国税部门按进度均衡入库。

二是严格预算执行。严肃预算管理，重点项目建设支出和各类会议研究决定事项根据年底财力情况予以安排，年底没有财力安排的项目支出列入滚动计划，在以后年度预算中逐步消化。

三是积极争资争项。通过上级补助收入增量、项目上的支持和政策上的扶持来弥补县级财政财力不足。

四是盘活财政资金。年底清理单位零余额户结余结转资金，按上级文件规定对结余结转资金进行甄别梳理，收回部门预算结余资金和盘活专项项目结转资金；整合上级专项补助收入，对于用途相近的上级专项资金进行清理整合。盘活资金统筹用于县级会议研究决定新增事项支出和专项整治项目支出。

五是激活融资资金。与各融资平台公司共同认真研究相关贷款政策，通过统筹以前年度实施项目，置换出相关贷款资金用于归还财政垫支和借支款，缓解财政运转压力。

主任、各位副主任、各位委员，今年虽然通过努力争取到了一些新增财力，但还难以满足各项社会事业发展的需要，财政工作面临着税源匮乏、收支矛盾日益突出等一系列困难和问题，预算执行压力很大。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督和指导下，进一步坚定信心、攻坚克难，圆满完成今年各项财政工作任务。

附件：

2016年地方财政预算收入科目调整汇总表（草案）

单位：万元

2016年一般公共预算支出科目调整汇总表（草案）

                                        单位：万元

2016年政府性基金预算本级收入调整明细表

单位：万元